我們不是建筑的，是一項服務，去年經審計調整，認為應該按照勞務進度確認成本，所以就只確認一半

研究把工程施工改成勞務成本。

不好意思老師我沒太看懂，我們現在審計的意思是不掛賬，直接在2022年再確認這30萬，進成本付款

可以的，那你在第一個分錄修改一下就可以啊。

我們現在的做法是，借主營業務成本45，預付賬款15，貸銀行存款60，這樣是對的嗎，但是其他審計意見是我們已經收到對方的發票了，這30萬按說應該進待攤費用，但是待攤費用取消了就應該放到其他流動資產，所以現在不太明白，這個30萬我們到底該不該掛賬

對應的成本應該是多少？

他的意見是我們借主營業務成本45萬，預付賬款15萬，貸銀行存款60萬，這樣沒問題，但是需要再加一個分錄，借其他流動資產30萬，貸應付賬款30萬

其他流動資產也不是一個科目。

就是報表上，報表上應該體現

你好，那你和我寫的那個分錄有什么不同？借勞務成本貸，應付賬款。