借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-增值稅-簡易計稅

借應交稅費預交增值稅貸、銀行存款。

1、根據《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2018〕36號)規定一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務，適用一般計稅方法計稅的，應以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2%的預征率在建筑服務發生地預繳稅款后，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。 2、根據《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2018〕36號)規定，一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務，選擇適用簡易計稅方法計稅的，應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在建筑服務發生地預繳稅款后，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。 根據《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2018〕3、36號)規定，小規模納稅人跨縣(市)提供建筑服務，應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在建筑服務發生地預繳稅款后，向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報。 預繳稅款： （1）一般納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務，適用一般計稅方法的，如何計算應預繳稅款? 答：應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1 11%)×2%。 （2）一般納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務，適用簡易計稅方法的，如何計算應預繳稅款? 答：應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1 3%)×3%。 （3）小規模納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務，如何計算應預繳稅款? 答：應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1 3%)×3%。

你好，還是可以用的哦，計入成本就行

你好 簡易計稅的次月繳納就可以不用結轉 其他的借銷項 貸轉出未交增值稅 借轉出未交增值稅 貸進項 都是三級科目