Q
老師，您好！我們是建筑企業，有一般計稅項目和簡易計稅項目，有進項稅抵扣和預繳納稅抵扣，月末結轉增值稅的時怎么做分錄？
2020-10-30 10:20
2020-10-30 10:30
你好 簡易計稅的次月繳納就可以不用結轉 其他的借銷項 貸轉出未交增值稅 借轉出未交增值稅 貸進項 都是三級科目
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你好
簡易計稅的次月繳納就可以不用結轉
其他的借銷項
貸轉出未交增值稅
借轉出未交增值稅
貸進項
都是三級科目
2020-10-30
簡易計稅的不用結轉，只結轉，一般計稅的就可以借銷項貸轉出未交增值稅
借轉出未交增值稅貸進項
上面兩個分錄都是三級科目
需要交增值稅的時候，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費，未交增值稅。
2020-10-20
你好? ? 可以的。? ?一般進項稅的話 你 月末可以結轉抵減銷項稅的。? 而簡易計稅的話。你就單獨做賬：借 應收賬款或者銀行存款貸主營業務收入? 應交稅費-簡易計稅? ?繳納：借??應交稅費-簡易計稅貸銀行存款。? 一般計稅你這個 應該知道怎么做的吧??
2021-07-13
您好，是的，簡易不能抵扣進項稅的，通過二級科目、摘要備注或輔助核算區分來單獨標記簡易計稅
2.核對“進項稅額”中是否混入簡易計稅項目的成本票據；申報表需體現進項稅轉出。確保簡易計稅相關進項稅未抵扣。
2025-04-04
你好，不需要結轉的，到時候你的簡易計稅和預交增值稅抵扣就可以。
2022-08-02
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粵公網安備 44030002003870號
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結轉增值稅借轉出未交增值稅 貸未交增值稅 借未交增值稅貸預繳增值稅
問題是，都是異地項目，簡易計稅項目在異地已經預繳，相當于抵掉了“應交稅金-簡易計稅”，所以這個不懂怎么做
借應交稅費簡易計稅貸應交稅費預繳增值稅
好的，謝謝老師！
不用客氣的 應該的