老師，公司員工宿舍水電費員工自己交，這個金額是不是不能認證進項稅額呀？

是的，如果認證了，做進項稅額轉出

老師，那我借待抵扣進項稅額貸預付賬款，那進項稅額轉出怎么做分錄呢

借：進項稅額 貸：待抵扣進項稅額 借：管理費用 貸;進項稅額轉出

老師，那預付賬款怎么平呢

借：管理費用 其他應收款 貸：預付賬款 這個分錄你看到了嗎

老師，我現在是這樣的情況，這個員工自己交的水電費我已經認證了，增值稅也申報了，計提增值稅根據申報表的數據計提了，我賬面上還有待抵扣進項稅額，所以我的進項稅額計提的是平的，我想問下這樣的情況咋整

我賬面上還有待抵扣進項稅額，所以我的進項稅額計提的是平的，我想問下這樣的情況咋整 沒明白，你是計入待抵扣稅額嗎？怎么是平的？

就是我這個月收到專票稅額我沒有全部認證，放在待抵扣里面了。我現在把水電費認證了，所以待抵扣和我本身的待抵扣稅額對不上，我想問下這樣怎么弄呀？因為我的水電費的進項稅額沒有入賬

你先把水電費這筆稅金你認證的，從待抵扣轉出來到進項稅額

老師，我這個水電費的稅金沒有入賬

沒有入賬是你現在入賬就可以了

那我可以不入帳嗎？等到下個月申報直接在申報表上轉出，這樣可以嗎

你不入賬你的申報表和賬不就不對了嗎？

主要是不會調，感覺怎么調都不對，上個月付款我做的借預付賬款借其他應收貸銀行存款，后來收到了員工水電費是借銀行存款貸其他應收款，這個月收到了發票，發票上包含了物業費和水電費，我是借管理費用借待抵扣進項稅額貸預付賬款，水電費我不知道怎么加進這個分錄，因為在上個月我的其他應收已經平了

我上面寫的分錄您具體看了嗎？我說了你的分錄寫的不對，你要按照我的分錄寫 借：預付賬款 貸：銀行存款 借：管理費用 進項稅額 其他應收款 貸：預付賬款

還是要紅沖嗎？