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老師,你好,我們公司是服務(wù)公司,主辦方找到我們來(lái)辦會(huì),我們公司找酒店,場(chǎng)地,找廣告公司制作會(huì)議資料等,組織會(huì)議,并且這一切的費(fèi)用由我們公司來(lái)支付,我們通過(guò)收取參會(huì)的人每人繳納500元的參會(huì)費(fèi)用,來(lái)作為收入。想問(wèn)下老師,我們公司能給參會(huì)人員開(kāi)會(huì)務(wù)費(fèi)發(fā)票么?我們公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照上面有會(huì)議及展覽服務(wù)這項(xiàng)。還是只能開(kāi)會(huì)議服務(wù)呢?

2020-10-29 13:00
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-29 13:02

你好!只要公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍有的都可以開(kāi)

頭像
快賬用戶(hù)5403 追問(wèn) 2020-10-29 13:03

我就是不知道,我們公司這個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上面的會(huì)議及會(huì)展服務(wù)是否包含了會(huì)務(wù)費(fèi)啊。

頭像
齊紅老師 解答 2020-10-29 13:07

你好,可以開(kāi)會(huì)務(wù)費(fèi)的

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你好!只要公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍有的都可以開(kāi)
2020-10-29
一、賬務(wù)處理 1.?總公司收到款項(xiàng)時(shí): - 借:銀行存款 - 貸:其他應(yīng)付款——子公司 2.?子公司開(kāi)具發(fā)票并確認(rèn)收入: - 借:應(yīng)收賬款——參會(huì)人員(或相關(guān)科目) - 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(會(huì)議服務(wù)收入) - 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 3.?總公司將款項(xiàng)轉(zhuǎn)付給子公司: - 借:其他應(yīng)付款——子公司 - 貸:銀行存款 二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 1.?發(fā)票開(kāi)具與收款方不一致風(fēng)險(xiǎn): - 可能引起稅務(wù)機(jī)關(guān)質(zhì)疑業(yè)務(wù)真實(shí)性,認(rèn)為存在虛開(kāi)發(fā)票的嫌疑。但如果能提供充分的證據(jù)證明總公司代收款項(xiàng)是合理的,且子公司確實(shí)提供了會(huì)議服務(wù),這種風(fēng)險(xiǎn)可以降低。例如,準(zhǔn)備會(huì)議通知、服務(wù)合同、參會(huì)人員名單等資料,以證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性。 2.?增值稅風(fēng)險(xiǎn): - 如果稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)票開(kāi)具與收款方不一致的情況不認(rèn)可,可能會(huì)要求調(diào)整增值稅納稅義務(wù),甚至可能對(duì)企業(yè)進(jìn)行處罰。 3.?企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn): - 同樣,可能影響企業(yè)所得稅的稅前扣除。如果不能證明業(yè)務(wù)真實(shí)性,子公司開(kāi)具的發(fā)票對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用可能不被允許在企業(yè)所得稅前扣除。 為降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理,規(guī)范業(yè)務(wù)流程,保留好相關(guān)的業(yè)務(wù)憑證和資料,以便在稅務(wù)檢查時(shí)能夠提供充分的證據(jù)證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合法性。
2024-08-24
同學(xué)你好 開(kāi)具非學(xué)歷教育
2020-10-29
你好,可以開(kāi)推廣服務(wù)。宣傳服務(wù)的 2.是的
2020-08-24
那你轉(zhuǎn)過(guò)去了,這一部分直接作為往來(lái)款項(xiàng)處理,后面要?dú)w還。
2021-09-07
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