老師你好，我是小規模廣告公司，第一季度交了文化事業建設費，因為疫情關系，當時交的文化事業建設費全部退回來了，請問收到國庫退回來文化事業建設費怎么做分錄？
可以沖減之前繳納的賬務處理
貸：應交稅費
貸：應交稅費
貸：銀行存款
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你好，老師我想咨詢一下文化事業建設費的問題，我司主要從事的是公關策劃，市場傳播策劃，企業形象策劃等業務，但是之前因為不了解情況，營業執照里面有廣告服務，因此給了客戶可以開具的發票內容里面有廣告代理服務，但是我們并不發布廣告，只是幫忙寫方案，然后按照客戶要求，找第三方供應商來進行宣傳，我司這樣的情況是否要繳納文化事業建設費呢
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老師，我們公司4月份繳納的文化事業建設費在8月份退回來了，請問退回的這筆分錄怎么做
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老師，我們是銷售辦公用品和制作廣告的小規模納稅人，需要按季度交文化事業建設費，請問主營業務收入應該怎么分開明細做賬 成本用分開明細做嗎？
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老師你好，我是小規模廣告公司，第一季度交了文化事業建設費，因為疫情關系，當時交的文化事業建設費全部退回來了，請問收到國庫退回來文化事業建設費怎么做分錄？
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老師好，我們是文化傳播公司，小規模，代開普票，季度收入不超30萬免增值稅，有沒有免文化事業建設稅的，我們稅種核對只有文化服務，但是點了之后跳出來三個選項，第一個是1.1之前（發票打出來是2020.1.1之前業務，3%的發票），第二個是自愿放棄免稅優惠政策（我現在發票開的這個），第三個是以上都不是（選著第三個的話會自動退出代開發票申請界面，返回上一步），我選了第二個自愿放棄，但是不知道普票有沒有免增值稅跟文化建設說以及其他稅費， 我普票開出來之后再電子稅務局代開上面看了是一個點的，我這個季度沒有達到起征點所以發票稅率那里是*星號的，只能通過電子稅務局查到一個點
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A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》中，第1列資產原值填報取數是本年購入+以前年度的固定資產之和，和資產負債表中的固定資產原價金額一致。第2列本年折舊金額填報取數是賬上的本年貸方發生額，第3列累計折舊填報取數是賬上的期末余額，4列資產計稅基礎填報取數和資產原值金額一致，稅收折舊填報是不是和本年折舊金額一致？8列累計折舊是不是和3列的累計折舊金額一致？
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增值稅發票進來貨未到錄庫存商品嗎，還是做在途不列進項，哪種方便
粵公網安備 44030002003870號
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我之前是做的借：應交稅費-文化事業建設費 貸：銀行存款，如果做相反分錄，那我之前計提的稅費不是一直在貸方了嗎？
你應交稅費應該還有計提的憑證啊
計提時借營業稅金附加 貸應交稅費 支付時借應交稅費 貸銀行存款 現在我收到退回來稅款，請問怎么做分錄
借，銀行存款， 貸，稅金及附加
貸方是稅金及附加，還是營業外收入
可以沖減稅金及附加的
沖減了稅金及附加，要交企業所得稅嗎
是的。你計入營業外收入也要所得稅的
無論是沖減還是計入營業外收入，最終都是要交企業所得稅，對嗎
是的，你的理解是對的