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老師,我們是銷售辦公用品和制作廣告的小規模納稅人,需要按季度交文化事業建設費,請問主營業務收入應該怎么分開明細做賬 成本用分開明細做嗎?

2020-10-18 09:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-18 09:26

你好,你可以按照銷售商品和提供服務兩大類來做明細賬 收入和成本都這樣分開是比較合適的

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快賬用戶2413 追問 2020-10-18 09:40

老師,凡是開了勞務服務的發票都得交文化事業建設費?我記得報增值稅的時候就有區分這個

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齊紅老師 解答 2020-10-18 09:48

你好,不是勞務服務的都要繳納的,你們公司是制作廣告才要繳納的

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快賬用戶2413 追問 2020-10-18 09:50

老師,比如這個說開的是印刷品交嗎?

老師,比如這個說開的是印刷品交嗎?
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齊紅老師 解答 2020-10-18 09:51

你好?是的?需要繳納文化建設稅的

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快賬用戶2413 追問 2020-10-18 09:56

像這個每個月收入多少錢免稅?

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齊紅老師 解答 2020-10-18 09:58

你好,是按照收入的3%來計算的,那個減免的優惠政策是每個地區都不一樣的。你需要關注一下當地稅務局的

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快賬用戶2413 追問 2020-10-18 10:11

這個好難區分,就是凡是開印刷品的都得交文化事業建設稅?包括打印的名片,這都是嗎?

這個好難區分,就是凡是開印刷品的都得交文化事業建設稅?包括打印的名片,這都是嗎?
這個好難區分,就是凡是開印刷品的都得交文化事業建設稅?包括打印的名片,這都是嗎?
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齊紅老師 解答 2020-10-18 10:13

你開的是印刷品,不管是什么,都是要繳納的

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快賬用戶2413 追問 2020-10-18 10:17

哦,我得從18年開始補交,往出找發票,這個數據如何保證準確行?稅務系統里能看到嗎

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齊紅老師 解答 2020-10-18 10:19

你好,那么你需要搜索關鍵字的,這種印刷品的都是要繳納的

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快賬用戶2413 追問 2020-10-18 10:21

我之前做賬主營業務收入沒分二級,就這么一個一個都找出來,然后補報, 稅務局那邊是不是也沒法看到準確的數據?

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齊紅老師 解答 2020-10-18 10:25

稅務局那邊是有的,但是一般是不會直接告訴你的,因為這個數據是企業自行申報的

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你好,你可以按照銷售商品和提供服務兩大類來做明細賬 收入和成本都這樣分開是比較合適的
2020-10-18
開發票時, 借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費-增值稅 計提附加稅,借稅金及附加 貸應交稅費-城建稅。 繳稅時 借應交稅費-增值稅 貸銀行存款 借應交稅費-城建稅 貸銀行存款 收款時 借銀行存款 貸應收賬款
2020-10-23
同學你好,應交稅費的借方是表示轉出的增值稅,轉出可以交稅,可以是轉入營業外收入的;
2020-10-12
借應交稅費應交增值稅 貸營業外收入就成了
2024-08-01
你好,這個調整對你們沒什么影響變動,不用調整了
2022-04-19
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