那請(qǐng)問(wèn)您一下這樣的話不就在明細(xì)賬里面體現(xiàn)出繳納的稅費(fèi)增加了嗎？

同學(xué)你好 現(xiàn)在借方表示的不是繳納，是轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的金額，就是說(shuō)不是在借方，就一定表示的是交稅

老師應(yīng)交稅費(fèi)里面總金額不是增加了嗎？，增加的話就會(huì)在總賬里面看出繳納的稅金，實(shí)際沒(méi)有繳納這么多呢

同學(xué)你好 如果看總賬，是這樣的；

那怎么辦

還有老師上個(gè)季度繳納的企業(yè)所得稅，我結(jié)賬的事計(jì)提數(shù)，不是實(shí)交金額，那怎么辦

同學(xué)你好，您相取什么數(shù)據(jù)呢；如果企業(yè)想看實(shí)際交了多少稅款，可以查銀行賬的；

肯定是實(shí)際數(shù)額呢？要不然費(fèi)用不就少轉(zhuǎn)了，會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)減少呢

同學(xué)你好，肯定是實(shí)際數(shù)額呢？——實(shí)際交稅的數(shù)額我們查銀行賬，看實(shí)際繳的稅額就可以；或者用總賬上的應(yīng)交稅費(fèi)數(shù)額減掉營(yíng)業(yè)外收入中轉(zhuǎn)入的增值稅就可以； 還有老師上個(gè)季度繳納的企業(yè)所得稅，我結(jié)賬的事計(jì)提數(shù)，不是實(shí)交金額，那怎么辦———如果企業(yè)沒(méi)有達(dá)到交稅的標(biāo)準(zhǔn)，不存在實(shí)交數(shù)，是按計(jì)提數(shù)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的；

老師是這樣的，我上個(gè)季度計(jì)提是100元，實(shí)交繳納了150元，所以在我結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用的時(shí)候我結(jié)轉(zhuǎn)了計(jì)提數(shù)額，所以導(dǎo)致企業(yè)所得稅總科目金額不對(duì)，現(xiàn)在需要調(diào)整出去，

同學(xué)你好 您計(jì)提的是增值稅么？

企業(yè)所得稅

是不是需要把剩余的50元也結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用里面呢

同學(xué)你好 是不是需要把剩余的50元也結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用里面呢——是的； 借，所得稅費(fèi)用 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅 借，本年利潤(rùn) 貸，所得稅費(fèi)

老師，是這樣的我計(jì)提和實(shí)際繳納金額都是對(duì)的，只是在我結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用的時(shí)候看錯(cuò)了導(dǎo)致少結(jié)轉(zhuǎn)的怎么辦

同學(xué)你好 借，本年利潤(rùn)50 貸，所得稅費(fèi)用50

那這樣的話再填寫明細(xì)賬的時(shí)候企業(yè)所得稅借方金額沒(méi)有，就不平了呢

計(jì)提時(shí): 借:所得稅費(fèi)400元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅400元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅-400元。 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 老師您看看是這調(diào)整樣嗎？