老師， 1、是不是每月月底計提城建稅、教育費附加. 、地方教育附加、印花稅、水利基金？計提的分錄老師可以發一下嗎？ 如果遇到免，是在每月月底記入營業稅金及附加，2、繳納是不是都在申報期內，也就是下月初申報期內？做繳納的會計分錄？ 3、繳納時適用國家稅收優惠政策等(月小于10萬元，季度小于30萬元)，將減免的部分記入營業外收入同時要不要沖掉營業稅金及附加呀？ 老師可以發一下減免的會計分錄嗎？

老師您好，我是一般納稅人，七月份計提了附加稅之后在8月繳納的時候發現免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來了，第三季度的報表里面，營業稅金及附加這一欄，因為8月憑證結轉損益的時候就有了貸方負數，所以導致第三季度本期的教育費附加這一欄金額對不上本月實際的教育費附加，這怎么辦呢？第三季度報表這樣正確嗎？

尊敬的老師，能解惑下嗎？房開企業季報中特定業務填寫 每月已計提增值稅附加稅，于下月繳納 借：營業稅金及附加1000 貸：應交稅費一城建稅/教育費附加1000 借：應交稅費一城建稅/教育費附加1000 貸：銀行存款1000 土增稅分錄 借：長期待攤費用-預交土增稅17500 貸：銀行存款17500 假設毛利10%，特定業務填寫公式 預收款?1.09??10%?預交的稅金及附加（17500） 這里的預交的稅金及附只需要減了交土增稅的部分，不需要再減增值稅附加稅部分。因為土增稅未轉入稅金及附加科目，不在損益里面，而增值稅附加稅已經計提在營業稅金及附加科目，它已經在損益里面了。這樣理解正確嗎？

老師，小規模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了，但是2025年發生銷售退回，沖紅其中發票15元，請問一下，我沖紅部分發票，導致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時已經計提附加稅，借:營業稅金及附加，貸:應交稅費-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請問一下沖紅導致附加稅多計提，該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導致利潤表稅金及附加出現負數，財務報表申報不了沒法提交？

老師，小規模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發生銷售退回．沖紅其中發票15元．請問一下，我沖紅部分發票，導致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時已經計提附加稅．借：營業稅金及附加，貸：應交稅費-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請問一下沖紅導致附加稅多計提．該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導致利潤表稅金及附加出現負數，財務報表申報不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應交稅費-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數還是負數）