老師，請問，我公司是做工程的小規模納稅人，我們承包了項目完成后，開票給甲方是：借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交銷項稅額，但是這個是沒有進項票的，所以我現在都是暫估入賬的，借：主營業務成本，貸：應付賬款，現在我這個應付要怎么樣才能沖減掉，收到甲方的錢給施工隊了，付款是直接公司借款的形式轉到老板賬戶支付的，借：其他銀行收款，貸：銀行存款，那我其他銀行收款又要怎么樣沖減呢？
你好，你支付給施工隊的，借主營業務成本，貸其他應收款， 借應付賬款，貸主營業務成本。
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老師您好，我們是建筑公司（被掛靠方），只收取管理費用，接上任會計，請老師分析一下： 個人掛靠我司，轉錢到公司賬戶付材料款； 借：銀行存款 貸：其他應付款_某項目個人 借：預付賬款_某供應商 貸：銀行存款 借：應付賬款_某項目 應交稅費_進項 貸：預付賬款_某供應商 收到工程款 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費_銷項 扣除管理費后公司撥款至項目 借：主營業務成本-材料 -人工 貸：應付賬款_某項目 應付職工薪酬 借：應付賬款_某項目 應付職工薪酬 貸：銀行存款 如果收到甲方工程款，沒有撥付給項目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本嗎？其他應收款和應付賬款-某項目得結轉吧（原會計一直掛在那里）
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老師您好，我們是建筑公司（被掛靠方），只收取管理費用，接上任會計，請老師分析一下： 個人掛靠我司，轉錢到公司賬戶付材料款； 借：銀行存款 貸：其他應付款_某項目個人 借：預付賬款_某供應商 貸：銀行存款 借：應付賬款_某項目 應交稅費_進項 貸：預付賬款_某供應商 收到工程款 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費_銷項 扣除管理費后公司撥款至項目 借：主營業務成本-材料 -人工 貸：應付賬款_某項目 應付職工薪酬 借：應付賬款_某項目 應付職工薪酬 貸：銀行存款 如果收到甲方工程款，沒有撥付給項目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本嗎？其他應收款和應付賬款-某項目得結轉吧（原會計一直掛在那里）
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我的原分錄是這樣的： 收到發票時： 借：其他應付款 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底時按年分攤到每月計提 借：主營業務成本 貸：其他應付款 支付時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發票時做成了： 借：主營業務成本 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底計提： 借：主營業務成本 貸：應付賬款 付款時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進了？這是上年的，我現在怎么調整？
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老師，就是就是我們是一般納稅人，做賬的話，收入的賬務處理是，借，應收/銀行/現金/預收/其他應付款，貸，主營業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，，收到支出專票，借，主營業務成本，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸，銀行存款/庫存現金/應付賬款/其他應收款，次月15號前交稅后，借，應交稅費-銷項稅額，貸，銀行存款，應交稅款-進項稅費，是不是這樣老師，如果是這樣話，是不是我這邊收到3000專票，進項占了169.81，成本只有2830.19。老師
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老師，請問，老板從借款的形式公司賬戶拿錢，拿來發工程款給施工隊的，但是施工隊是沒有發票給到我們的，我當時的分錄是：借：其他應收款，貸銀行存款，這樣我要怎么樣才能把我的其他應收款沖減掉
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老師，你這個科目做上去后，后面是要納稅調整還是怎么樣吶？
沒有發票的納稅調增就可以
借應付賬款，貸主營業務成本，老師，你這個科目我看不明，是沖前面的暫估嗎？
對的是的，沖前面的贊估呀。
那到時候做納稅調整得話，是不是就按照實際支付的款來做？納稅調整的科目又是怎么樣的呢？
你好對的 不做賬務處理了
這樣就不用做分錄了嗎？，那我實際支付的金額要是在次年的 5 月 31 號之后發生的話，就再后面再調整嗎？
是的對的是的對的是的對的。
老師，這樣做是合理的吧，到時候記好調整的數據就可以了嗎？那個調整的就填在其他那里嗎？
對的，是的，可以這么做。
那老師，從公司賬戶借款轉錢出來的話，備注就寫：借款就可以了吧，到時候付款給施工隊的時候就直接沖掉其他銀行收款，是這個意思嗎？
其他應收款吧，你這個其他銀行收款是什么意思？
那我要付款給施工隊，是直接從銀行以借款的形式轉到老板賬戶那里付出去的啊
借其他應收款貸，銀行存款支付給你老板 借主營業務成本，貸其他應收款，出一個委托書，委托個人付款，需要有個人支付出去的證明。
那其他銀行收款是什么科目？具體的是哪一個類型的？
啊借其他應收款貸，銀行存款支付給你老板 借主營業務成本，貸其他應收款，出一個委托書，委托個人付款，需要有個人支付出去的證明。那其他銀行收款是什么科目？具體的是哪一個類型的，還要寫證明的嗎？這個證明要怎么樣寫呢？
本單位委托某某個人支付給某某企業或某某個人某某款項，一切責任由本公司承擔。然后下面三方蓋章簽字。
這個是公司轉款到法人名下的款，就要寫這個證明，是吧
你好，你老板支付出去寫老板支付出去寫