老師，請問，老板從借款的形式公司賬戶拿錢，拿來發工程款給施工隊的，但是施工隊是沒有發票給到我們的，我當時的分錄是：借：其他應收款，貸銀行存款，這樣我要怎么樣才能把我的其他應收款沖減掉
同學，你好 如果沒有發票，還需要沖其他應收款 借：營業外支出 貸：其他應收款
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有個施工隊掛靠我們公司，中標代理費要從我們公司付，他轉錢到我們公司，我收錢的時候記：借：銀行存款 貸：其它應付款，轉出時：借：其它應付款 貸：銀行存款 收到發票雜做賬，雜把這張發票做成管理費用
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老師，請問，我公司承接一項工程，甲方代付農民工工資，這筆錢從我們的應收賬款中扣除，收到應收賬款時，我的分錄是這樣的，借:銀行存款100萬，其他應付款～農民工工資20萬，貸:應收賬款120萬，這個20萬其他應付款一直掛在賬上，后面我可不可以開票進來把這20萬沖掉，借:工程施工～人工費20萬，貸:其他應付款20萬
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老師，你好！請問下我們施工單位給民工發工資，在沒有取得勞務發票時我們會計讓我憑證這么做，借:工程施工 貸:銀行存款 借:其他應收款 貸:應付賬款 現在取得勞務發票來沖上面的賬時，應該怎么寫分錄呢？
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老師，請問，老板從借款的形式公司賬戶拿錢，拿來發工程款給施工隊的，但是施工隊是沒有發票給到我們的，我當時的分錄是：借：其他應收款，貸銀行存款，這樣我要怎么樣才能把我的其他應收款沖減掉
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老師，我公司是小規模納稅人的小微企業，我們承包了項目，完工后開票給甲方，收到款后，要支付給施工隊，開票給甲方都是暫估入賬的，借：主營業務成本 8 萬，貸：應付賬款暫估成本 8 萬，取不了發票，付款給施工隊的工程款是老板以借款的時候從公司取出來的錢，借：其他應收款 8 萬，貸：銀行存款 8 萬，施工隊沒有發票的，我想問的是，我這 2 筆款要怎么樣平賬？
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，這樣做的原因是啥啊，
同學，你好 沖銷其他應收款 付出去錢，收不到發票，用營業外支出
老師，這樣做對我的利潤表有啥影響啊
同學，你好 有影響，營業外支出，利潤較少
利潤減少不就是可以少交稅嗎[臉紅]
同學，你好 是的，但是這個營業外支出不能稅前扣除，之后匯算清繳，要補回來的
補的話，要做什么分錄呢？
同學，你好 匯算清繳補的分錄 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款
那沖那個其他應收款的分錄就不用做了，只是做這一筆要補交稅款的就可以了，是吧
同學，你好 不是，沖那個其他應收款的分錄要做的
好的，我明白了，謝謝老師
不客氣，回答滿意麻煩5星好評， 十分感謝！