一、香港公司在內陸投資取得的分紅款涉及的稅: 企業所得稅: 香港公司從內陸居民企業取得的符合條件的股息、紅利等權益性投資收益為免稅收入。但需要滿足一定條件,即香港公司直接擁有內陸投資企業 25% 以上股份,且香港公司為非內陸稅收居民企業,其取得的來源于內陸的股息、紅利等權益性投資收益,可按照內陸與香港特別行政區之間稅收安排規定的限定稅率(一般為 5%)征收企業所得稅。如果不滿足上述條件,則可能按照 10% 的稅率繳納企業所得稅。 二、分紅款再分到香港公司的股東自然人手中涉及的稅: 香港稅收方面: 香港對股息一般不征收利得稅。如果該香港公司將分紅款分配給其股東(香港自然人),在香港通常無需繳納針對股息的特別稅收。 內陸稅收方面: 一般情況下,內陸對香港公司股東自然人取得的上述分紅款無征稅權,因為該自然人并非內陸稅收居民。但如果該自然人在特定情況下被認定為內陸稅收居民,可能需要就全球所得在內陸繳納個人所得稅。同時,如果該自然人通過某些特殊安排或交易被認為在內陸有應稅行為,也可能面臨內陸稅收風險。
老師請問一下 香港公司繳納完利得稅之后,分紅到大陸自然人股東和大陸境內公司股東,自然人和境內公司收到分紅后,是否還需要繳納分紅個稅或者企業所得稅呢
老師好,請問下母公司在境內,全資子公司在香港,假設香港子公司今年10月有分紅,對于這筆分紅款母公司需要交稅嗎,如果要交稅的話是什么時候繳納呢,季度還是年度的時候進行申報?如何填報,謝謝~
老師,內地公司,收到子公司香港的公司,股權分紅需要繳納什么稅,分錄如何做
香港公司百分百控股的內地公司,如果內地公司派息分紅時,繳納的股息稅率是5%嗎? 依據內地和香港特別行政區關于對所得避免雙重征稅的哪些條款呢?需要如何操作?謝謝
老師,請教下,比如說股東在香港成立的公司發工資,在國內需要繳納個稅嗎, 在香港的稅后利潤分紅,在國內還需要繳納什么稅嗎,股東是大陸身份證
老師,高企認定時,以前年度的審計報告利潤表忘記披露研發費用了,可以讓事務所出具一份審計報告補正說明嗎
老師請問去年的工資計提的多了,今年該如何處理?
老師,請問資料三在計算長期股權投資的入賬價值時,那個40萬的現金股利為什么是減掉?
去年我們賣了臺車,稅務局說我們高買低賣要求補稅,我補稅是申報去年賣車時間的增值稅申報表嗎,如果是修改去年申報表,那是不是去年的賬分錄也要改,財務報表都得改。
電子稅務局里抵扣勾選專票,在4月30日開具的發票,在當天可以查詢到嗎,還是延時1-2天可以看到
老師您好:車輛購置稅,22年入錯了帳,當時沒做車輛購置稅,放在固定資產了,現在得更正分錄,是放到稅金及附加嗎
應交稅費,應交城建稅負數余額是因為之前未計提,然后做了繳稅分錄?我不計提就可以了?
老師,我們公司是做代理招標的,需要專家評標,專家不是本單位員工,支付的費用都是公對私,以前年度發生的業務了,沒有代開勞務發票開過來,也沒報工資,一直掛賬,現在要怎么處理比較合適
老師請問一下公司從2022年至2023年4月還欠我工資沒發,之前在公司時公司并沒有與我簽訂合同 我辭職后只是和公司簽了一個欠條,只是約定在2025年6月12日支付完,可是到現在都還沒有錢支付,老板說只能繼續打欠條,什么時候有錢就支付,請問一下老師這樣是否可以?我需要和公司有什么協議嗎
您好 會計中級老師說的550題在哪買呢
明白了,老師。 還有一個問題: 香港公司的股東之間轉讓股權需要繳納哪些稅?
香港公司的股東之間轉讓股權一般涉及以下稅務情況: 一、印花稅 征收情況: 香港公司股東之間轉讓股權需要繳納印花稅。印花稅是根據轉讓股份的代價或價值來計算的。 計算方式: 從價印花稅稅率自 2021 年 8 月 1 日起有調整。如果沒有關聯的買賣雙方,其轉讓香港公司股份的代價款額或價值超逾港幣 2,173,913 元但不超逾港幣 2,000 萬元,稅率為 1.5%;若代價款額或價值超逾港幣 2,000 萬元,稅率為 1.2%。如果是有關聯的買賣雙方,且該轉讓是在香港進行,轉讓文件須按代價款額或價值的 0.2% 繳納印花稅。 二、利得稅 一般情況: 如果香港公司的股東之間轉讓股權的交易是基于公平的市場價值進行,且該香港公司的資產沒有發生重大變化,通常不涉及利得稅。 特殊情況: 若該交易被認為是以避稅為目的,或者交易導致香港公司的實質發生改變,香港稅務局可能會進行審查,并可能根據具體情況判定需繳納利得稅。例如,通過轉讓股權來變相處置公司的主要資產以實現收益,這種情況下可能會被視為產生應課稅利潤,需要繳納利得稅
香港股東是其他國家自然人,其他國家自然人股東之間轉讓股權的個人所得稅或其他稅是不是依據其他國家的稅法?
同學你好 按香港的稅法
比如:中國內地一個自然人持有香港公司100股權,這個自然人把100%股權轉給內陸另一個自然人,不需要繳稅嗎?
中國內地一個自然人將其持有的香港公司 100% 股權轉給另一個內地自然人,通常是需要繳稅的。 涉及的稅費主要包括中國內地的個人所得稅。根據中國相關稅法規定,個人轉讓股權取得的所得屬于 “財產轉讓所得”,應按照 20% 的稅率計征個人所得稅。 應納稅所得額為股權轉讓收入減除股權原值和合理費用后的余額。
對,如果這個自然人是其他國家的自然人,那轉讓股權的涉稅情況是按照其他國家的稅法來吧?
同學你好 是這樣的