問題一，一般納稅人報完稅，下載完稅證明，這個完稅證明是申報表嗎？還是單獨的那種證明？在電子稅務局下載嗎 問題二，對于8月進項之前5月已經認證了，8月又做了一遍進項，9月賬務怎么處理 問題三，銷項票，有一張是作廢的發票，可是他們還是做了應收，和收入，還有銷項稅額，這個9月如何調整 問題四，供應商8月有讓我們開具一張紅字發票信息表，這個我報8月稅是已填入紅字發票信息表那里，稅額已轉出，但是這個紅字發票我沒見到，這個紅字發票我方需要不？入賬的時候正常是8月份怎么做？9月調整怎么做啊 問題五，8月暫估收入沒有扣除稅額，增值稅未開票收入這里我按8月沒扣除稅額的收入報的（這邊要求和賬上數據一致），那么9月賬務怎么調整啊？ 上面問題比較多，麻煩老師了，能否說詳細點的會計科目啊非常感謝

老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統里更正2021年的企業所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業所得稅。可是如果直接在2021年企業所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現呢？謝謝！

老師您好 想咨詢下關于實操這邊：在企業所得稅匯算清繳之后 發現有一張發票已經認證抵扣了 但是不允許抵扣，需要進項轉出，關于這個事項的詳細 是怎么處理呢？包括分錄和需不需要調整報表（需要的話 怎么調） 和對利潤的影響這些

老師，你好，我公司是一般納稅人，經營醫療器械業務的，我們剛剛申報完所得稅匯算清繳，但是有幾筆停車費專管員說不能抵扣進項稅，說去年抵扣相關增值稅進項需要報廢馬上處理，不能下個月轉出，不然會影響所得稅，那我直接調整當月的增值稅報表，那所得稅是不是調整今年的匯算清繳就可以了吧，然后怎么做賬務處理，做完了分錄就可以了吧

老師，你好，我公司是一般納稅人，經營醫療器械業務的，我們剛剛申報完所得稅匯算清繳，但是有幾筆停車費專管員說不能抵扣進項稅，說去年抵扣相關增值稅進項需要按月匹配調整，并且會自動出來滯納金，不然會影響所得稅，那我直接調整當月的增值稅報表，那所得稅是不是調整今年的匯算清繳就可以了吧，季度的所得稅申報需要動嗎，我不需要反結賬去年的記賬憑證吧，然后調整這些后怎么做賬務處理