對，但是他把這筆業務當收入去結轉了200萬成本了，導致去報表有虧損，未交企業所得稅

是的，匯算清繳需要納稅調增。

目前已經匯算清繳已經過了，現在才發現在這個問題，還可以更正報表嗎？

可以的 可以去修改的。

那還有一個問題，我現在交企業所得稅，修改報表后的賬務處理應該怎么做啊

賬務處理做到今年財務報表不許改。

賬務處理做到今年 財務報表不用修改的 你上面的賬務處理已經可以了。

什么意思不明白呢，怎么做補交企業所得稅的賬務處理啊？

jie以前年度損益調整， 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅貸銀行

您的意思是去年的財務報表不用調整，匯算清繳的報表也不用調整是嗎，今年按目前的時間去補繳企業所得稅就行了嗎？

啊對的，是這么做的。

那會不會存在有企業所得稅滯納金的問題啊

是的，需要交滯納金

那這個滯納金應該怎么算？

企業所得稅的，如果是第4季度到現在的，是1月16號到今天的，每天按照萬分之5。

好的，謝謝您，您的回答太仔細了