謝謝老師

滿意請給五星好評，謝謝

老師，昨天的問題，有點懵了，之前50w四月初沖紅了，5月收到發票借暫估20貸未分配利潤20……，六月底還需要暫估一筆，應該做借主營業務成本30貸暫估應付款30，還是借主營業務成本50貸暫估應付款50？？

同學你好 四月初沖紅了50w，五月收到發票時做了借暫估20貸未分配利潤20的分錄。但需注意，這筆分錄不太準確，正確的做法應該是沖銷之前的暫估，再根據收到的發票入賬。假設之前暫估的成本是主營業務成本，那么五月收到發票時應做的分錄為： 借：主營業務成本 -50（紅字） 貸：應付賬款暫估-50（紅字） 然后根據發票金額做分錄： 借：主營業務成本 20 貸：應付賬款等 20 對于六月底是否還需要暫估以及暫估的金額，需要根據實際情況來判斷。如果截至六月底仍然沒有收到剩余的發票，且已經發生了相應的業務成本，那么可以按照尚未收到發票的部分進行暫估。 假設還需要暫估30（50 - 20），則應做分錄： 借：主營業務成本 30 貸：應付賬款暫估 30 待收到剩余發票后，再按照同樣的方法沖銷暫估并根據發票入賬

老師，暫估是去年的，哪個20萬的發票是匯算清繳之前的發票入賬的，也是借主營業務成本嗎？

對的 是這樣的 原分錄負數紅沖

老師，3月底暫估50w 借主營業務成本貸暫估應付款 四月初沖銷3月底暫估做了一筆: 借應付賬款暫估應付款50 貸主營業務成本50 5月12匯算清繳前收到23年20萬發票 第一筆 借主營業務成本-50 貸應付賬款暫估應付款-50 第二筆； 借應付賬款暫估應付款20 貸利潤分配未分配利潤20 借利潤分配未分配利潤20 貸應付賬款XX 六月底沒收到發票暫估30萬 借主營業務成本30 貸應付賬款-暫估應付款30

老師，是這樣做嗎？