老師，去年暫估的成本 實際到的發票少了 是不是 借：應付賬款-暫估 貸：以前年度損益調整 借：原材料/庫存商品 貸：應付賬款 借：以前年度損益調整 貸：原材料/庫存商品 補交所得稅 是不是 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 最后把最終產生的以前年度損益調整一把結轉借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 老師 這樣對嗎

老師 我司是銷售機臺的，在22年11月份簽訂銷售合同113萬，約定23年3月發貨，22年12月份收到了113萬，并開具發票113萬，但我司原材料還未購買，機臺還未開始做，暫估成本90萬。 我司在22年的憑證如下： 借：銀行存款113 貸：預收賬款113 借：預收賬款113 貸：主營業務收入100 應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）13 借：主業務成本90 貸：庫存商品90 借：主營業務收入100 貸：主營業務成本90 本年利潤10 借：本年利潤10 貸：利潤分配-未分配利潤10 23年實際發生成本95萬，做賬如下： 借：以前年度損益調整-主營業務成本5 貸：庫存商品5 借：利潤分配-未分配利潤5 貸：以前年度損益調整5 匯算清繳前：利潤分配-未分配利潤在貸方：5 所以應交所得稅5*25%=1.25 請問老師這樣的分錄對嗎

老師您好！請教您一下。公司是小規模納稅人，用的是小企業會計準則。公司去年年底暫估成本15000，在今年二月份對方把發票開過來了，實際是14800。我需要做的會計分錄是：1.借：庫存商品-暫估15000（紅字）貸：應付賬款15000（紅字），2.借：主營業務成本15000（紅字）貸：庫存商品15000（紅字），3.借庫存商品14800，貸：應付賬款14800，4，借：主營業務成本14800，貸：庫存商品14800。因為是小企業準則，沒有以前年度損益調整，5，借：利潤分配未分配200，貸：主營業務成本200。這樣做對嗎？

老師！22年底商品暫估，今年5月收到發票，暫估大于實際發票。后面納稅調增，繳納了所得稅，小企業會計準則 1 .紅沖22年暫估 借：庫存商品-10 貸：應付賬款-10 借：利潤分配——未分配利潤 -10 貸：庫存商品 -10 2.按實際發票入賬 借：庫存商品8 貸：應付賬款8 借：利潤分配——未分配利潤8 貸：庫存商品8 3.納稅調增 借：利潤分配——未分配利潤2 貸：應交稅費——應交所得稅2 借：應交稅費——應交所得稅2 貸：銀行存款2 問會計分錄正確嗎？

老師，小規模納稅人，去年12月底暫估款50w，24年1月初紅沖50w，3月底又暫估50w,4月初紅沖，5月匯算清繳前收到去年發票20w，五月份俺收到發票日期做賬時是不是: 借:應付賬款-暫估應付款，貸:利潤分配-未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤，貸:應付賬款-XX 補交稅費: 借利潤分配-未分配利潤，貸應交稅費-應交企業所得稅 借應交稅費-應交企業所得稅，貸銀行存款 這樣對嗎？