補交的稅款借，利潤分配未分配利潤 貸，應交稅費企業所得稅 借，應交稅費企業所得稅貸，銀行存款

意思就是我在匯算清繳表里面不要修改管理費用這一欄，在稅收金額和實際金額那個地方填寫，稅收金額還是我去年報的那個金額，實際金額就填我今年更正申報減少的那個金額，這樣就不用更正去年的年報和四季度的季報了

是的對的，是這個意思的

我這個月做借應付工資薪酬工資貸利潤分配未分配利潤，這個寫什么金額

你好，你減少的工資金額。

那我這個借應付職工薪酬工資怎么平，去年我是借管理費用貸應付職工薪酬工資，然后發放的時候借應付職工薪酬工資貸其他應付款法人，

借其他應付款貸，應付職工薪酬工資在做這一個。

實際是沒有發放是嗎？

嗯，每次發放的憑證就是貸其他應付款，其實沒有給他這么錢

哦，那就紅沖了就可以了。

所以現在就是做紅字的借應付職工薪酬貸其他應付款就可以了

對的是的，是這么做的，還有我上面給你寫的那個利潤分配的。

老師，我在更改所得稅匯算清繳申報表，105050表里面，第一行賬載金額和實際發生額都填減少后的金額，稅收金額填以前的金額是這樣吧

帳載金額不要減少呀， 你光減少實際金額和稅收金額

只要發放的時候我貸方貸的是其他應付款法人，是不是等于就是默認給過工資了，我看很多沒有現金流水的單位都是直接貸其他應付款

是的對的，是這么做的

所以老師，我這個月只要做紅字的借應付職工薪酬（減少金額）貸其他應付款法人。然后補交的稅款借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅，交了之后再把應交稅費企業所得稅沖掉。那這補交的款影響的就是今年的未分配利潤了

再做一個借應付職工薪酬工資， 貸利潤分配未分配利潤。 這個是紅沖計提的工資。

好的老師，那這樣做是不是兩筆都是影響今年的未分配利潤了，不做在以前年度損益調整這個科目是吧