現在企業所得稅匯算清繳發現之前代賬會計去年匯算清繳把19年的資產負債表里邊的應付賬款負數調到預付賬款里邊，19年季度報表按系統數據填報，去年5月份重新安裝財務軟件取數按之前賬上數據錄入都沒問題，現在各數據和之前代賬會計的數據是銜接的，就是去年匯算清繳的資產負債表里的應付賬款余額調整到預付賬款里邊了，我現在按系統數據填報，還是修改期初數據

老師：您好！2022年12月份企業得稅季報后，我修改了金額軟件的數據，之后金額軟件里修改的數據營業成本比稅務申報的數據少了580元，利潤總額少了4180元，當時修改金蝶賬后，我沒有去電子稅務局修改報表，到了今年5月份匯算清繳的時候，我是按修改后的金蝶數據申報的加上調整的一些費用，企業匯算清繳的時候補了2600多的稅款，現在總公司查賬，發現我2022年12的企業所得稅季報數據和金蝶軟件不一致，我需要在電子稅務局更正申報嗎？

老師：您好！想請教一下，去年第四季度企業所得稅申報的數據是營業成本363254，利潤總額是379187，后來申報后調金蝶賬，（把營業成本調成363838，利潤總額為383371）今年5月份申報的2022年度企業所得稅匯算清繳是以調整后的數據去申報的，現在第四季度申報的數據和我金碟賬的數據不一樣，是否需要修改2022年第四季度的企業所得稅申報表？

老師，我2023年5月，新注冊小規模納稅人，2季度3季度，季度申報時顯示有企業所得稅扣了6150.，但在四季度復盤時發現，幾個問題，一，7.8.9月少計提工資五險導致的扣企業所得稅，什么時候退稅呢？二，2.3季度多個分錄做錯了，導致2.3季度實際申報時，數據不正確，現在4季度，我把之前所有的賬，按銀行回單的扣款順序 都調整過來了，銀行回單余額和財務軟件11月余額一致了，那我4季度申報時，要是直接申報 修改后的賬務處理所提取的報表數據嗎？三，2.3季度申報上去的數據還用管嗎？

老師，22年補繳了年度的企業所得稅，賬上做了處理，但是電子稅務局的年報我修改了補稅后的數據，季度報和季度預交的表我是沒有修改的，現在申報23年度的年報出現的問題是跟沒有修改之前的是一樣的（年初數），那么我還要在23年的財報中修改成正確的嗎？還是說不用調整，還是按照之前帶出的數據