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演示賬套

，老師，請問我上月賬上未抵扣進項10萬，本月設備開票銷項稅額20萬，軟件開票銷項稅額9萬，本月進項稅額15萬，計算后設備可抵扣的進項稅9萬，軟件可抵扣的進項稅6萬，請問月末結轉增值稅分錄怎么寫？老師，帶上數據幫忙寫下分錄

2024-06-07 09:28

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2024-06-07 09:32

你好，上月未抵扣的進項10萬，這個已經認證了，如果是的話，你掛了哪個科目？

齊紅老師解答 2024-06-07 09:33

借應交稅費應交增值稅銷項20，貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，借應交稅費應交增值稅銷項9萬，貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅9萬上面是結轉的肖像。

齊紅老師解答 2024-06-07 09:34

借交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅進項6萬借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項9萬

齊紅老師解答 2024-06-07 09:34

這個15包含著上一個月未抵扣的10萬嗎？

快賬用戶9185 追問 2024-06-07 09:41

這個15萬不包括上月未抵扣的10萬，請問分錄怎么寫

快賬用戶9185 追問 2024-06-07 09:42

上月未抵扣的掛到未交增值稅的借方

快賬用戶9185 追問 2024-06-07 09:43

請老師寫分錄的時候區分開設備還是軟件

齊紅老師解答 2024-06-07 09:44

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅。11+3 這時候未交增值稅，貸方余額是4萬。

齊紅老師解答 2024-06-07 09:44

寫完了你可以看一下的。

快賬用戶9185 追問 2024-06-07 09:56

老師您重新寫一遍，上月未抵扣的10萬，加上本月的，月末結轉增值稅分錄怎么寫？

齊紅老師解答 2024-06-07 09:56

借應交稅費應交增值稅銷項20，貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，借應交稅費應交增值稅銷項9萬，貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅9萬上面是結轉的銷項借交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅進項6萬借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項9萬借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅。11+3