2024年暫估了成本100萬，然后2025年5月收到的發票只有80萬，2025年5月做賬 借：主營業務成本 -100 貸：應付賬款 -100 借：主營業務成本 80萬 貸：應付賬款 80萬，小企業會計準則，是這樣做賬吧？
借：應付賬款-暫估 100 貸：應付賬款-供應商80 ? ? ?利潤分配-未分配利潤20
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上月結轉成本記賬憑證寫的是 借:主營業務成本100萬 貸:預付賬款100萬 后來發現錯了，應該是： 借:主營業務成本100萬 貸:預付賬款70萬 貸:應付賬款30萬 這個月怎么做分錄調整啊
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21年底成本發票不夠，需要暫估，借主營業務成本100萬 貸應付賬款~暫估應付款100萬。22年1月沖暫估，借主營業務成本-100萬 貸應付賬款~暫估應付款-100萬。老師對不？還需要做什么賬務處理？
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Q
請問，建筑勞務公司，9月開票了100萬，只到賬了80萬，9月沒有發工資，那做賬可以暫估工資嗎，借 主營業務成本--民工工資 100 貸 應付賬款--暫估款 100 嗎
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Q
老師，我司在22年開票100萬，借：預收賬款100 貸：主營業務收入90 應交稅費-應交增值稅10 暫估成本70萬 借：庫存商品70 貸：應付賬款-暫估應付款70 借：主營業務成本70 貸：庫存商品70 23年2月實際已發生成本75萬 ，我們應該怎么做賬呢
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2023年暫估成本發票10萬。2024年5月31日前未收到此發票。2023年做會計分錄 借：主營業務成本 貸：應付賬款 今年該怎么做賬？
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粵公網安備 44030002003870號
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這樣做賬的話，我是不是得去調整資產負債表2024年年末數和2025年年初數？
是的，需要調整的，按調整后的報表做匯算
2024年第四季度的財務報表和企稅報表不用改，就是調整2024年的匯算清繳就可以了是嗎？
需要更正季報的，保持年報數字和季報一致
我更正季報的話，第四季季度的企業所得稅那不是還要補交并且繳納滯納金
是的，補稅就要滯納金的
那更正季報的話，那我直接反結轉到2024年12月，更正這筆暫估，做出正確的暫估，那不是就不用手工調整報表了嗎？
嗯嗯，你那樣處理簡單些