老師請問一下小規模納稅人2019年建造一個蒙古包當時開建造過程中開回來的工程服務費發票沒有做在建工程。直接入了主營業務成本了，后來蒙古包建成了還有一部分工程款也沒結清所以發票也沒有。賬上也沒有體現任何固定資產。2021年公司老板找審計出了評估報告現在2022年讓我根據評估報告把固定資產補入賬呢。我具體應該怎么做？那19年的成本還需要做調整嗎？具體怎么操作？麻煩老師幫我分析一下并寫一下具體操作流程和分錄。萬分感謝

老師請問一下小規模納稅人2019年建造一個蒙古包當時開建造過程中開回來的工程服務費發票沒有做在建工程。直接入了主營業務成本了，后來蒙古包建成了還有一部分工程款也沒結清所以發票也沒有。賬上也沒有體現任何固定資產。2021年公司老板找審計出了評估報告現在2022年讓我根據評估報告把固定資產補入賬呢。我具體應該怎么做？那19年的成本還需要做調整嗎？具體怎么操作？麻煩老師幫我分析一下并寫一下具體操作流程和分錄。萬分感謝

老師好 我遇到一個難題，想跟老師和群里的貴友請教一下，就是我接了一家賬，這家公司2021年在建冷庫，總造價在110萬，去年投入有35萬了，當時的會計拿著銀行轉賬回單直接進入主營業務成本這個科目，在21年做為主營業務成本稅前扣除了，2022年到我手上投入有75萬我進的是在建工程這個科目，冷庫安全完畢、驗收合格并投入使用，現在供貨商開了110的發票來給，我該怎么把這在建工程轉入固定資產呢

老師你好，我們公司因生產需要，進行了變壓器擴容工程，現在擴容工程已經竣工驗收，請問老師，我應該如何入賬，該工程明細中有干式變壓器，有配電箱，有電力電纜，有安裝費等等，請問老師，我直接全部費用化呢，還是符合固定資產標準的計入資產，不符合的其他的計入管理費用，如果計入固定資產，那么電纜費，安裝費等全部歸到固定資產嗎？如果計入費用，那么變壓器，配電箱全部計入費用嗎？這種既有設備，又有安裝，還有材料的工程，最終到底應該怎么入賬啊？麻煩老師講細一點，謝謝。該項工程到底應該怎么做賬？

老師，我2020年收到在建工程發票時抵扣進項入賬：借：在建工程-裝飾費 100 應交稅費-應交增值稅 -進項稅額 9 貸：其他應付款 109 ，今年2023年對方說這筆要沖紅，我開出紅字信息表，現在要怎么做賬 借其他應付款109 袋在建工程100 應交稅費、應交增值稅進項轉出9 沒有做到固定資產的吧。 沒有做到在建工程 你已經做到了在建工程，你是不是沒有做到固定資產？ 沒有做到固定資產，是做：在建工程 為什么不是貸：以前年度損益調整 在建工程都涉及到以前年度損益。又不是損益類的科目。 意思是在建工程不涉及以前年度損益，是嗎