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老師,假設員工3月份工資5000,4月份才參與繳納醫社保,假設員工4月工資5500,單位承擔醫社保1039.48,個人承擔部分是432.32,4月份個稅假設要扣12,老師能幫忙寫一下4月份計提和發放三月工資的會計分錄嗎

2025-05-07 15:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-05-07 15:15

借應付職工薪酬應付工資432.32 貸其他應付款432.32 -個稅12 借應付職工薪酬5000-12-432.32=4555.68 貸銀行存款

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借應付職工薪酬應付工資432.32 貸其他應付款432.32 -個稅12 借應付職工薪酬5000-12-432.32=4555.68 貸銀行存款
2025-05-07
在計提4月的工資里邊扣除就行
2025-05-07
9月份借管理費用工資4489 貸應付職工薪酬工資 借管理費用社保 貸應付職工薪酬社保1100
2024-10-12
這個的話5月份的那部分也需要在4月份里邊填上去,要不然的話以后每個月都對不上。
2025-05-05
你好,可以做 借:管理費用等1200 貸:應付職工薪酬-工資1000 -社保200 發放時 借:應付職工薪酬-工資1000 貸:應交稅費-個人所得稅50 銀行存款650 其他應付款-個人社保100 營業外收入200
2024-12-16
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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