2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進項專用發票，認證抵扣且已經結轉成本，2021年9月份，稅務局認定對方企業為走逃企業，進項稅額轉出，我做的分錄是，借主營業務成本13000，貸進項稅額轉出?，F在11月份稅務局又要求把成本調出來，繳納企業所得稅，請問，成本調整的分錄應該怎么做，用小企業會計準則無法使用以前年度損益調整科目。

老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交所得稅，現在結轉本年度的本年利潤，就發現剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產負債表未分配利潤那一欄應該是1萬，但現在是1萬過，這個多余的數字就是調整 的企業所得稅的這個數字，我該怎么樣才能調整到實際數字？調整的這個企業所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調整增加額，加上去只是減少了納稅調整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發現現在的資產負債表上的未分配利潤與21年企業所得稅彌補虧損明細表上的當年可結轉以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調整金額?，F在我是不是要做分錄把資產負債表與企業所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業會計準則

我們23年2月之前是小規模納稅人，之前購進的商品做的分錄是沒有剔稅的，23年2月轉為一般納稅人，供應商開專票過來，我們把之前購進商品等我分錄紅沖了，重新錄了有進項稅額的會計分錄，現在發現庫存變為了負數，查了之后發現是因為剔稅后，庫存商品金額變少了導致的差額，所以是不是我應該相應的做個分錄借主營業務成本負數差異貸庫存商品負數差異，

我去年在小會計準則、小規模企業里做了一個分錄 借：進項稅 貸：主營業務成本 后來我才記起來這個企業是小規模，然后我在2024年做了分錄對沖，現在2023年的財報要怎么修改，我調整了進項稅以及利潤，但是我發現負債表不平，所有者+負債不等于資產，差額就差在進項稅額 我應該怎么調整