24年度企業(yè)所得稅實(shí)際繳納金額如何做賬？在24年沒(méi)有計(jì)提
你好，你要先計(jì)提，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。 然后再繳納借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交切除的稅貸，銀行存款。
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
滯納金
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：銀行存 款
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Q
我單位是自收自支單位，2022年度盈余80萬(wàn)，期間沒(méi)有繳納過(guò)企業(yè)所得稅，現(xiàn)在年度申報(bào)企業(yè)所得稅報(bào)表，要如何計(jì)算我單位企業(yè)所得稅實(shí)際需繳納金額呢？
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Q
請(qǐng)問(wèn)在24年初年底匯算清繳后繳納的所得稅金額需要在2023年計(jì)提嗎？比如24年初繳納所得稅5000元，23年計(jì)提的分錄可以怎么寫呢
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Q
企業(yè)因以前年度實(shí)際資產(chǎn)損失未在稅前扣除而多繳納的企業(yè)所得稅稅款，可在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中予以抵扣，不足抵扣的向以后年度遞延抵扣。這個(gè)怎么理解？假如我24年發(fā)現(xiàn)20年實(shí)際未扣的損失了，是在24年扣，還是20年扣？
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Q
老師我在繳納23年度的企業(yè)所得稅的時(shí)候沒(méi)有計(jì)提，我直接在24年4月做借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交所得稅貸銀存，財(cái)報(bào)里面就顯示所得稅費(fèi)用金額，實(shí)際不是今年的，這個(gè)怎么做分錄調(diào)整下
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Q
老師 你好 如果25年第一季度利潤(rùn)總額為正數(shù)，24年利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)，在沒(méi)有做24年企業(yè)所得稅匯算清繳之前25年4月份報(bào)一季度企業(yè)所得稅的時(shí)候是不是要先預(yù)交企業(yè)所得稅款
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老師你好，我老板開了一間小酒吧。1月的時(shí)候開了一張發(fā)票給對(duì)方，1月時(shí)就確認(rèn)了收入。后來(lái)3月，對(duì)方給我們公戶轉(zhuǎn)了這筆錢過(guò)來(lái)，銀行回單的附言寫:小電充電寶預(yù)付款。我現(xiàn)在的分錄要怎么做？
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以前年度損益調(diào)整科目到年底再調(diào)整到本年利潤(rùn)嗎
你好，不是，這個(gè)是轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
好的，謝謝老師！
你好，不用客氣的了。
我用的跨級(jí)軟件，小企業(yè)準(zhǔn)則版的取消了以前年度損益調(diào)整科目，還有什么方式可以嗎？還是我用手幾率呢
你好，你用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目
不用轉(zhuǎn)了，直接用就可以啦
你好，是的。直接用就行。