您好，老師，我司（A公司）為集團公司下屬的一個分公司，小規模納稅人，A公司6月份正式開業，4月份時有產生一筆設計服務費，當時是集團另一家分公司（B公司）幫A公司代付的，一直沒有發票，在8月份時我做了這樣一筆分錄：B公司代A公司預付設計費，借：預付賬款-供應商 25000，貸：其他應付款-往來款 B公司 25000，到現在9月份才收到供應商由稅局代開給A公司的普通發票，稅率和稅額都是***號，價稅金額25000，現在我要如何調整賬務？憑證分錄怎么做?期待您的回復

老師您好，公司是2019年八月份成立的小規模，當時基本戶里也沒有錢，2019年12月份有一筆業務3000元的，12月份先開的票，所以老板就打了100元錢進去，在稅務局代開的專票為了可以扣掉稅款的！一月份才收到錢，代賬公司也給做的應收賬款，后面1月份貨款到了，沒有跟代賬公司說也就沒做成收入，還在應收上掛著的，但是同時又發生了幾筆交易，銀行扣了好幾月份手續費有250元錢，老板又私自把錢轉到自己卡里作為報銷費用，這些都沒跟代賬公司說，他們也沒有做賬，直到四月份老板不想讓他們代賬了，就把財務交接過來了，1-3月份的那個季度他們什么也沒做，實際上是有發生我跟你描述的這幾筆交易的，19年12月份的100元他們也沒有做賬，現在我想把這個應收賬款做平，讓老板又打了3000元進去，但是后面該怎么操作我就又糊涂了！2500的還需不需要再打到老板卡里呢？250的手續費又該怎么做呢？不可能再扣掉這些銀行費用的呀？所以請教老師

你好，老師，小規模企業一季度的時候開了一張15萬的發票，不用交增值稅的，以后到現在七月份都沒有開過發票，但是前期的會計把這張發票做了預收賬款，他沒有做主營業務收入，導致一季度申報的時候增值稅有這筆收入，但所得稅沒有，二季度也是這樣申報的。 現在稅務系統里有一個提醒，說所得稅的收入和增值稅收入與不匹配，該怎么辦？

老師：您好！我們公司屬于園林設計小規模（小微企業）屬于季報。有時會將設計業務委托其他公司設計，對方開票給我公司，我公司付款，我公司就將這個做為我們的主營業務成本。去年12月份我們委托其他公司設計，支付了20多萬的設計費用，但一直沒有收到對方公司發票，當時沒做暫估成本處理。這個月會計查到這筆款項沒有開具發票，便聯系對方開票。這個月如果收到對方公司的設計費發票，是否可以做為這個月的主營業務成本入賬？

老師，我們是去年9月份才成立的一般納稅人企業。由于老板產業多，當時這邊的成立和收單那些都是由老板另一個公司的會計兼著，所以一直沒有建賬，這公司也一直沒有開發票，到現在對公的只有兩筆收入，一筆訂金一筆全額貨款，還都是去年的。直到這個月的稅費申報都還是全部零申報（包括費用都是0）。我想請教老師，如果現在開賬的話，是不是要從去年9月份開始開？但是這樣的話，報表就有變動了，起碼有費用了，那申報的報表就不對了，如果年報的時候更正報表，會不會產生滯納金或者行政處罰那些費用？我能不能從3月開始立賬戶，請教老師我該怎么做。