謝謝老師！抱歉這么 早，打擾到您了！

沒事沒事，應該的，如果滿意幫忙給個五星好評，謝謝了。

如果這個月沒辦法收到這張發票，能否做暫估成本處理？（因為款項去年已經支付，不知道能否可以這樣操作）下個月沖回，到實際收到發票又才入賬。因為要季報了，這個季度開票金額比較大，但發票開出去了，款項都還沒收回，擔心下個月支付增值稅和預繳企業所得稅時公司因為沒有收到項目款，不夠支付稅金。

可以，發票可以先暫估，等發票來了再把暫估沖銷了。

但是最好還是盡量早的取得發票。

東老師：您好！這筆已經支付款項沒收到發票的設計費之前會計分錄是 借：應收賬款 -××公司貸 ：銀行存款 ，如果這個月收到發票會計分錄是不是 借：主營業務成本 貸：應收賬款-××公司。如果沒收到發票暫估成本的會計分錄是不是 借：主營業務成本-暫估 貸：應收賬款-××公司

對，會計分錄是這么做，收到發票的時候把之前暫估的分錄沖銷了就行了再按照發票金額做賬

東老師：如果是暫估成本，那主營業務成本-暫估的入賬金額包括增值稅嗎？我們屬于小規模企業。

暫估的時候只需要體現成本，不需要提現增值稅的金額

明白了！謝謝您！