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演示賬套

老師，23年的企業(yè)所得稅，在24年3月匯算清繳納上了680元的稅，我在23年沒(méi)有具體，我現(xiàn)在要怎么做會(huì)計(jì)分錄

2024-04-03 00:09

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-04-03 00:11

你好，稍等一下，稍后給你具體分錄

齊紅老師解答 2024-04-03 00:14

你好，分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整 680 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 680 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅680 貸：銀行存款 680 如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以前年度損益調(diào)整可以換成利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 希望可以幫助你，謝謝

快賬用戶4061 追問(wèn) 2024-04-03 00:17

老師，就是借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，貸銀行存款嗎

齊紅老師解答 2024-04-03 00:32

你好，是的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，希望可以幫助你，謝謝

快賬用戶4061 追問(wèn) 2024-04-03 10:49

老師，我查了資料，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有的老師是借：所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，繳納時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸銀行存款,這是為什么呢

齊紅老師解答 2024-04-03 10:53

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是為了簡(jiǎn)便核算，匯算清繳需要調(diào)的都可以直接在本年入帳，不需要調(diào)上年報(bào)表，你可以自行選擇，希望可以幫助你，謝謝

快賬用戶4061 追問(wèn) 2024-04-03 10:59

老師，意思是我做第二種是需要調(diào)報(bào)表，你說(shuō)的這一種是不需要調(diào)報(bào)表是嗎

齊紅老師解答 2024-04-03 11:59

你好，第二種處理不需要調(diào)報(bào)表，直接影響當(dāng)期，希望可以幫助你，謝謝

快賬用戶4061 追問(wèn) 2024-04-03 12:46

老師，意思兩種都可以，兩種都不需要調(diào)報(bào)表是嗎，但是你說(shuō)的那種我的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不對(duì)

齊紅老師解答 2024-04-03 12:51

你好，計(jì)入以前年度損益調(diào)整可以調(diào)利潤(rùn)分配期初數(shù)，如果嫌麻煩，直接選第二種方法處理，希望可以幫助你，謝謝

你好，稍等一下，稍后給你具體分錄

2024-04-03

看下邊本年已預(yù)交所得稅欄

2025-04-15

沖1月計(jì)提的賬就行

2024-10-12

同學(xué)你好，賬上可以把暫估紅沖處理，成本費(fèi)用科目改為以前年度損益調(diào)整或者利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，繳納的企業(yè)所得稅，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。

2024-03-18

賬上不做分錄就最終是交稅或者是退稅。做這個(gè)分錄。

2024-03-18

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