涪陵天宇實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司是一般納稅人，增值稅稅率為16%，所2.公司從成都東風(fēng)公司購(gòu)買(mǎi)Ｌ型鋼材100噸單價(jià)4500元/噸，價(jià)款450000元，稅額72000元，購(gòu)入鋁材50噸單價(jià)12000元／噸價(jià)款600000元，稅額96000元；材料通過(guò)成都迪邦運(yùn)輸公司運(yùn)達(dá)，運(yùn)費(fèi)30000元，稅率10％，稅額3000元，各項(xiàng)款項(xiàng)均以銀行存款支付。材料全部驗(yàn)收入庫(kù)，材料運(yùn)費(fèi)按重量分配。4.結(jié)算前期借貸銀行的短期借款利息，本月承擔(dān)利息3000元；并于本月底支付，其中7月和8月應(yīng)付利息6000元。5.根據(jù)倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單匯總，本月共耗用材料236330元，用途如下：用于生產(chǎn)A產(chǎn)品114300元；用于生產(chǎn)B產(chǎn)品118500元；車(chē)間一般消耗2700元；行政管理部門(mén)消耗830元。6.購(gòu)買(mǎi)辦公用品1100元，稅金176元其中：管理部門(mén)領(lǐng)用350元，生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用750元。16向龍騰公司出售A產(chǎn)品900臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)260元，計(jì)234000元，稅額37440元；銷(xiāo)售B產(chǎn)品750臺(tái)，單價(jià)310元/臺(tái),計(jì)232500元,稅額37200元。貨款尚未收到，產(chǎn)品已發(fā)出，結(jié)算出售產(chǎn)品成本，其中A產(chǎn)品124686元，B產(chǎn)品120833元。

1宏達(dá)電冰箱廠(chǎng)，為增值稅一般納稅人，2021年10月分別發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，均按稅法規(guī)定取得和開(kāi)具相關(guān)票據(jù)，請(qǐng)分別說(shuō)明以下銷(xiāo)售方式增值稅納稅規(guī)定，并計(jì)算出當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。（1)向甲家電商場(chǎng)銷(xiāo)售A型電冰箱100臺(tái)，統(tǒng)一出廠(chǎng)價(jià)為5000元/臺(tái)。由于商場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)的數(shù)量多，按照協(xié)議規(guī)定，廠(chǎng)家給予商場(chǎng)統(tǒng)一出廠(chǎng)價(jià)5%的折扣優(yōu)惠，貨款全部以銀行存款收訖，折扣額和銷(xiāo)售額已經(jīng)在同一張專(zhuān)用發(fā)票上分別注明；向乙家電商場(chǎng)銷(xiāo)售A型電冰箱50臺(tái)，為了盡快收回貨款，廠(chǎng)家提供價(jià)稅合計(jì)金額2%的現(xiàn)金折扣，乙家電商場(chǎng)及時(shí)付款享受了現(xiàn)金折扣。（2)采取以舊換新方式銷(xiāo)售冰箱，銷(xiāo)售A型電冰箱10臺(tái)，從消費(fèi)者手中換入舊電冰箱作價(jià)1000元/臺(tái)。（3）采取還本銷(xiāo)售方式銷(xiāo)售A型電冰箱給消費(fèi)者15臺(tái)，根據(jù)協(xié)議規(guī)定，5年后廠(chǎng)家應(yīng)當(dāng)將全部貨款以?xún)r(jià)稅合計(jì)總額退還給購(gòu)貨方。銷(xiāo)售后，開(kāi)出普通發(fā)票15張，含稅銷(xiāo)售收入合計(jì)金額為87750元。(4）以30臺(tái)A型電冰箱向丙單位等價(jià)換取原材料，A型電冰箱成本每臺(tái)3500元。雙方均按13%的稅率開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（5）當(dāng)月向丁商場(chǎng)銷(xiāo)售A型電冰箱共200臺(tái)。商

某紡織廠(chǎng)2022年11月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)業(yè)務(wù)描述編制會(huì)計(jì)分錄。(1）銷(xiāo)售給德州服裝廠(chǎng)羊毛呢料18000元，混紡呢料3000元，貨已發(fā)出，款項(xiàng)尚未收到，兩種產(chǎn)品增值稅稅率均為13%。（2）以庫(kù)存現(xiàn)金支付采購(gòu)員常向東預(yù)借差旅費(fèi)1500元。個(gè)（3）以庫(kù)存現(xiàn)金支付銷(xiāo)售產(chǎn)品的運(yùn)雜費(fèi)48元。（4）收到供應(yīng)單位違約金罰款800元，存入銀行。（5）20日以銀行存款支付企業(yè)辦公費(fèi)5000元。（6）對(duì)一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行更新改造，該設(shè)備原值為100萬(wàn)元，已計(jì)提折舊50萬(wàn)元。更新改造過(guò)程中發(fā)生資本化支出60萬(wàn)元，被替換部件的賬面原值為10萬(wàn)元，出售價(jià)款為2000元。（7）結(jié)轉(zhuǎn)已售商品成本16000元。（8）計(jì)算本月利潤(rùn)總額。（9）計(jì)算本月所得稅費(fèi)用。

某紡織廠(chǎng)2022年11月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)業(yè)務(wù)描述編制會(huì)計(jì)分錄。(1）銷(xiāo)售給德州服裝廠(chǎng)羊毛呢料18000元，混紡呢料3000元，貨已發(fā)出，款項(xiàng)尚未收到，兩種產(chǎn)品增值稅稅率均為13%。（2）以庫(kù)存現(xiàn)金支付采購(gòu)員常向東預(yù)借差旅費(fèi)1500元。個(gè)（3）以庫(kù)存現(xiàn)金支付銷(xiāo)售產(chǎn)品的運(yùn)雜費(fèi)48元。（4）收到供應(yīng)單位違約金罰款800元，存入銀行。（5）20日以銀行存款支付企業(yè)辦公費(fèi)5000元。（6）對(duì)一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行更新改造，該設(shè)備原值為100萬(wàn)元，已計(jì)提折舊50萬(wàn)元。更新改造過(guò)程中發(fā)生資本化支出60萬(wàn)元，被替換部件的賬面原值為10萬(wàn)元，出售價(jià)款為2000元。（7）結(jié)轉(zhuǎn)已售商品成本16000元。（8）計(jì)算本月利潤(rùn)總額。（9）計(jì)算本月所得稅費(fèi)用。

我是和姐姐合伙生意一年半，2021年8月份前是各做各的，她進(jìn)貨，我在她那里拿貨，她把我這邊做的銷(xiāo)售額除去進(jìn)貨成本，給我利潤(rùn)，2021年8月份我們就合伙在一起做了，之前她庫(kù)存的貨也沒(méi)有清算，也是一直按照我們所做的銷(xiāo)售除去成本得出利潤(rùn)分我一半，客戶(hù)錢(qián)歸她收，供應(yīng)商款歸她付，合作到2022年年底，我們又分開(kāi)各做各的了，那合作了一年半，倉(cāng)庫(kù)有16萬(wàn)的庫(kù)存是歸她還是我們一人一半的呢？我們現(xiàn)在就在糾結(jié)這個(gè)問(wèn)題，請(qǐng)老師指點(diǎn)一下，謝謝！