Q
請問老師，這筆分錄什么意思？
2024-02-28 20:08
2024-02-28 20:12
您好，去年存貨提的跌價，在本月銷售出去了，但我覺得這個分錄不對 分錄應該是這樣的 借：資產減值損失 3750 貸：存貨跌價準備 同時應確認遞延所得稅資產=3750×25%=937.5(萬元) 借：遞延所得稅資產 937.5 貸：所得稅費用 937.5 結轉已提壞賬準備存貨成本 借：壞賬準備 貸：庫存商品 借：遞延所得稅資產（負） 貸：所得稅費用（負）
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學員你好，支出政府撥付的專款21.16萬元用于建設專用項目，調整不應該從專項應付款支付的待攤費用1.20萬
2022-03-11
你好：
這是不適用加計扣除政策，原來按照加計扣除做錯了。
2020-12-19
您好，去年存貨提的跌價，在本月銷售出去了，但我覺得這個分錄不對
分錄應該是這樣的
借：資產減值損失 3750
貸：存貨跌價準備
同時應確認遞延所得稅資產=3750×25%=937.5(萬元)
借：遞延所得稅資產 937.5
貸：所得稅費用 937.5
結轉已提壞賬準備存貨成本 借：壞賬準備 貸：庫存商品 借：遞延所得稅資產（負） 貸：所得稅費用（負）
2024-02-28
同學你好，應是多扣了個稅
2023-02-01
你好，月底把需要繳納的增值稅轉到未交增值稅明細科目。
2024-01-04
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同方向負數代表沖回，我理解是成本計提多了，然后沖回。
您好，沒看摘要時我也這么理解，但您看摘要有跌價
跌價也不能這樣沖呀？跌價我庫存商品并沒有減少呀？
您好，是的，我說這個分錄有問題
您的分錄我也沒看懂，您看一下下圖片寫的分錄，請問對嗎？還是說我理解的有誤。
您好， 圖中分錄那個合并對的
所以圖片這筆分錄沖成本我可以理解為拆分的那筆負數成本，但是如果說出售了，怎么貸庫存商品負數呢？庫存商品負數代表借方正數，既然賣出去了，庫存商品怎么能增加呢？
是的，同事這個分錄不對，您的思路非常清晰