為啥有負數有正數

計提的減值損失只是一個估計金額,對應壞賬準備,壞賬準備是應收款項的備抵類科目,計提壞賬時: 借:資產減值損失 258.5 貸:壞賬準備258.5 月末結轉資產減值損失時: 借:本年利潤258.5 貸:資產減值損失258.5

不應該是正數嗎？

因為，有些軟件在定義結轉時必須把費用做到借方，才能結轉到本年利潤。 這個分錄應該是轉回壞賬損失。

轉回壞賬時: 借:壞賬準備 258.2 貸:信用減值損失 258.5 為了把費用做借方，就變成了 借:信用減值損失 —258.5 貸:壞賬準備 —258.5

所得稅匯算清繳對這筆怎樣調整

計提信用兼職損失所得稅前不得扣除，做納稅調增

我是負數呀

也就是轉回，也就是壞賬損失沒有了，我不得調減呀。

轉回的壞賬損失計算應納稅所得額時調減

資產減值損失本期發生額為負數，就一定表明是轉回嗎？