老師，我們是小規(guī)模納稅人2020年的所得稅只是申報(bào)了但是可以延期繳納，我們第三季度有計(jì)提企業(yè)所得稅，然后第四季度的時(shí)候是年度虧損了，我就回沖了第三季度的所得稅，但是現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤跟利潤表的凈利潤金額差了就是三季度所得稅，請問我是賬務(wù)處理弄錯(cuò)了嗎，

請問老師，第四季度一開始報(bào)表利潤是虧損的，已經(jīng)申報(bào)第四季度所得稅，后來審計(jì)報(bào)告出來做了一些調(diào)整，最終年度是盈利的（已經(jīng)沒有以前年度虧損可彌補(bǔ)）那么在做匯算清繳的時(shí)候再補(bǔ)交所得稅，這樣是可以的嗎，稅局認(rèn)的嗎？

您好老師，有個(gè)所得稅費(fèi)用的問題傻傻分不清，20年虧損5萬，21年前倆季度虧損5萬，后來21年第三季度盈利55000，我申報(bào)利潤表的時(shí)候本年累計(jì)利潤是5000，因?yàn)橛玫谌径?5000減前倆季度虧損5萬，盈利5000，那么問題來了 1我要不要因?yàn)橛?000計(jì)提所得稅呢？ 2所得稅報(bào)表數(shù)據(jù)來自利潤表，所得稅顯示盈利了5000抵減以前年度虧損了，不用繳納所得稅。我不明白計(jì)提所得稅費(fèi)用我只考慮當(dāng)年呢還是說中間有盈利了也需要考慮年前虧損，如果考慮年前虧我就不用計(jì)提所得稅費(fèi)用，否則需要計(jì)提，我應(yīng)該怎么做才對？謝謝老師

”某公司按季度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅,按季度計(jì)提所得稅費(fèi)用,年終匯算清懶。 2020 年有關(guān)情況如下:第一季度利洞總額為 100 萬元,其中國債利息收入 2 萬元,被工商 部門罰款 3 萬元。第二、三、四季度利潤總額分別為 60 萬元、40 萬元、80 萬元,實(shí)際利潤 無調(diào)整項(xiàng)目。全年利潤總額為 280 萬元,招待費(fèi)超支 5 萬元。廣告費(fèi)超支產(chǎn)生可抵扣暫 時(shí)性差異 6 萬元,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 1.5 萬元(=6×25%)。 要求:計(jì)算預(yù)繳企業(yè)所得稅、應(yīng)交企業(yè)所得稅,補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和凈利潤。

老師，您好！請問一下第一季度是計(jì)提了5200的企業(yè)所得稅，也已經(jīng)交了，但是到第四季度時(shí)候沒有本年利潤沒有盈利那么多了，是不是不用調(diào)整已經(jīng)計(jì)提的企業(yè)所得稅，等年度匯算清繳的時(shí)候，再用以前年度損益調(diào)整來調(diào)呢？