老師，我就是這樣做的，我想我坐這筆分錄的時候是不是不要結轉這筆損益啊

同學，你好，當然要結轉的，那問題就在這兒了，做一下。

沒有，我就這是做了借：所得稅 200（紅沖） 貸：應交稅費-所得稅 200（紅沖），然后結轉了本年利潤了，但是報表就是不對啊

同學，你好，這樣做應該是沒有問題的。這樣你試一下，正常做個所得稅計提，看能不能進了利潤表，如果能行就是公式也沒有問題。結轉利潤你的分錄發來我看一下。

就這兩步

同學，你好，分錄都沒有問題，你這樣，把第二筆的本年利潤貸方正數表示，看有沒有變化。

第二筆是系統點結轉損益自動生成的憑證

那也沒有問題，這就不會了，都沒有錯哦?。?！ 所上面的，直接都蘭字看行不，只能試了

老師，還有家公司，做2019年匯算清繳的時候有補稅1018，然后通過了以前年度調整這個科目做賬，結果到導致20年的資產負債表未分配利潤跟利潤表的凈利潤也是一直差1018，請問這種的正常嗎

同學，你好，這個以前年度調整全用以后，是要直接改資產負債表期初年初數據的，

那是怎么改啊

就是直接修改資產表，你當時補的分錄應該是 借以前年度? 貸應交稅費?? 借利潤分配? 貸以前年度。 借應交稅費? 貸銀行存款。 所以你資產負債表的期初銀行存款減這個數，未分配利潤減這個數據。

銀行存款的金額是對的啊

老師，還有家公司，做2019年匯算清繳的時候有補稅1018，然后通過了以前年度調整這個科目做賬-------這句話的意思，就是你又繳所得稅1018了呀，不是通過銀行存款去交嗎

是啊，但是我做了銀行存款的分錄啊，所以資產負債表的銀行存款是沒錯的啊，你再讓我減一邊那不就更加不對啊