假設今年計提了所得稅50，要交稅50：借：所得稅費用50 貸：應交稅費-應交所得稅費50 繳納：借：應交稅費-應交所得稅費50 貸：銀行存款50 但是吧，去年虧損了：就不用交稅了。 意思我是明白了，但是分錄怎么處理？ 借：應交稅費-應交所得稅費50 貸：以前年度損益50
你好，是這個繳納的稅款又退回來了？?
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假設當年確認預計負債200，對應產生的遞延所得稅資產 50萬，年末應交稅費200萬 那么對應的分錄是不是應該為 借：遞延所得稅資產50萬 所得稅費用150萬 貸：應交稅費—應交所得稅 200萬？為什么這邊看到的題目直接是 借：所得稅費用200萬 貸：應交稅費—應交所得稅 200萬，遞延所得稅資產為什么不沖減當年所得稅費用呢
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所得稅匯算是在次年，比如2022年做2021的所得稅匯算，那我2022才會做調整分錄，比如說要再交所得稅， 借:以前年度損益調整50，貸:應交稅費–應交企業所得稅50 借:利潤分配–未分配利潤50，貸:以前年度損益調整50 我這個分錄做在2022，還是2021年啊？
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借：以前年度損益調整200. 貸：庫存現金200 借：應交稅費-應交企業所得稅50 貸：以前年度損益調整50 借：利潤分配-未分配利潤150 貸：以前年度損益調整150，這個怎么調表？
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假設今年計提了所得稅50，要交稅50：借：所得稅費用50 貸：應交稅費-應交所得稅費50 繳納：借：應交稅費-應交所得稅費50 貸：銀行存款50 但是吧，去年虧損了：就不用交稅了。 意思我是明白了，但是分錄怎么處理？ 借：應交稅費-應交所得稅費50 貸：以前年度損益50
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老師，去年計提和交所得稅：借：所得稅費用5500，貸應交稅費-應交企業所得稅5500，實際交：借應交稅費-應交企業所得稅5000，貸銀行存款5000，今年退稅了5000，借銀行存款5000，貸應交稅費-應交企業所得稅5000，老師是否還要做一步：借貸應交稅費-應交企業所得稅5000，貸所得稅費用5000呢？另外多計提的500怎么辦
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哎呦喂，我只是假設，上年虧損100，今年盈利50，對沖，就不要交稅了。表我知道大概怎么處理，就是賬今年怎么連接上！！！！
你好，這種情況（上年虧損100，今年盈利50，對沖，就不要交稅了）匯算清繳退回稅款，分錄是? 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
老師你那個是交過之后發生的，沒有交之前呢？ 退稅比較麻煩，也許會設計查賬，所以一般不會這樣操作。
你好，你去看一下你的初始提問，都計提然后繳納了。現在又說沒有交之前，到底是交了還是沒交呢。
哎，我就是假設，本應該要交，但是有虧損彌補，就不用交了。我是這個意思，申報呢，表會自動帶出，就是賬不知道怎么處理，我查了很多資料，都不處理，我不理解
你好，本應該要交，但是有虧損彌補，就不用交了，那匯算清繳的時候就做退回稅款的分錄就好了 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤