老師，去年計提和交所得稅：借：所得稅費用5500，貸應交稅費-應交企業所得稅5500，實際交：借應交稅費-應交企業所得稅5000，貸銀行存款5000，今年退稅了5000，借銀行存款5000，貸應交稅費-應交企業所得稅5000，老師是否還要做一步：借貸應交稅費-應交企業所得稅5000，貸所得稅費用5000呢？另外多計提的500怎么辦
你好，今年退稅的分錄是 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整—所得稅費用 借：以前年度損益調整—所得稅費用，貸：利潤分配—未分配利潤?
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老師，關于 所得稅 的。 當月計提：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅。 實際繳納時：借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款。 月末結轉：借：本年利潤 貸：應交稅費-應交企業所得稅。 我想問問，所得稅是 先繳稅，再 月末結轉 本年利潤 嗎?
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老師，請問一下個體戶的經營所得，計提所得稅是不是，借 所得稅費用 應交稅費 應交個人所得稅 繳納。應交稅費 應交個人所得稅 貸銀行存款，公司的企業所得稅 借所得稅費用 應交稅費企業所得稅 貸方銀行存款
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老師這個月退去年的企業所得稅的賬怎么做？去年交的時候是先計提，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅，繳稅的時候借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款
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交了企業所得稅。計提的時候。借所得稅費用貸應交稅費，應交所得稅 交了稅 借應交稅費貸銀行 對嗎
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我今年做賬補提去年的企業所得稅，1借所得稅費用，貸應交稅費-應交所得稅，2借應交稅費-應交所得稅，貸銀行存款
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請問老師工程預繳稅款這種，申報時候有什么特別的處理的嗎？謝謝
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，我們是小企業準則
你好，小企業準則，匯算清繳退稅的分錄是 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤?
老師，那去年多計提的500該怎么處理呢
你好，你這樣做分錄之后，相當于把去年多計提的沖銷了 借：應交稅費—企業所得稅 5000，貸：利潤分配—未分配利潤??5000
可是老師多計提的是500呀
你好，那就把多計提的沖銷 借：應交稅費—企業所得稅 500，貸：利潤分配—未分配利潤??500
明白了 ， 謝謝
不客氣，祝你學習愉快，工作順利?