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求預繳多的企業所得稅會計分錄,2季度有利潤,到四季度就少了,所得稅多交的怎么做分錄處理?

2023-12-29 20:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-12-29 20:05

您好,意思是退回來怎么做賬是吧?

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快賬用戶3931 追問 2023-12-29 20:09

還沒有做匯算,23年不是結束了嘛,我的4季度報表出來了,利潤沒有2季度多,所得稅就多繳了,我現在需要在12月做會計分錄把多繳的所得稅沖銷回來嗎?

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齊紅老師 解答 2023-12-29 20:11

哦,現在不做,等實際退回來的時候再做賬就行

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快賬用戶3931 追問 2023-12-29 20:12

退回來的時候我要怎么做分錄?

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齊紅老師 解答 2023-12-29 20:13

借銀行存款 貸以前年度損益調整(所得稅費用) 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤

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快賬用戶3931 追問 2023-12-29 20:16

收到,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2023-12-29 20:16

別客氣,幫忙給個五星好評,多謝多謝

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相關問題討論
您好,意思是退回來怎么做賬是吧?
2023-12-29
同學你好 這個不用做 匯算清繳的時候多退少補
2023-01-13
你好,多預交的所得稅,匯算清繳的時候可以申請退稅
2020-09-29
你好? ? 你們現在應該不會退回來的? 一般是次年匯算的時候到時會申請多退少補? 你在做分錄處理的? ? ? ?。你們稅務局允許你季度退稅嗎?
2020-11-17
同學你好 借所得稅費用 貸應交稅費所得稅 這樣
2023-01-13
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