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請問第3季度要交300元企業所得稅，但沒有交是因為疫情暫緩繳納，并3季度計提了所得稅分錄。但是現在第4季度要交800多所得稅，那我第四季度要計提所得稅分錄嗎

2021-01-07 17:17

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-01-07 17:24

您好，是的，第四季度需要計提所得稅

快賬用戶2998 追問 2021-01-07 17:29

1.那第4季度總共交800多（包含了3季度所得稅），那3季度計提的那筆要做筆沖紅的分錄嗎 2.第4季度沒有暫緩繳納了，是4季度一定要交所得稅嗎

齊紅老師解答 2021-01-07 17:31

第四季度只計提800-300=500就可以了

快賬用戶2998 追問 2021-01-07 17:33

謝謝老師，你們那邊是不是也是第4季度不能暫緩繳納，能后這個也申報一定要繳納掉

齊紅老師解答 2021-01-07 18:20

你申報的時候看一下申報表有木有這個延期功能

齊紅老師解答 2021-01-07 18:20

如果有就可以延期

快賬用戶2998 追問 2021-01-08 11:20

那意思是如果沒有延期的，在本月1月份就要繳納，是嗎

齊紅老師解答 2021-01-08 11:31

是的，看是否可以延期繳納，你現在就可以看一下的

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