那老師，我的庫存商品有余額啊

這筆款我要計入成本里面去嘛

您庫存是隨著您生產銷售過程中結轉至成本或制造費用等科目，這里僅僅是對您們上上個月多付的40萬元是怎么結轉掉做說明哦

我知道，那這個庫存商品這塊有余額，就是剛才那筆的貨款的余額，怎么做平

我們來捋一下，假設上上月是1月： 1月：上上月多打款40萬貨款給供應商 借：其他應收款 40萬 貸：銀存40萬 2月：上月有筆35萬的貨款要付 借：其他應收款35萬 貸：應付賬款35萬 ——下次的貨款是10萬，那么我的會計分錄是 借:庫存商品10 ? 貸:其他應收款5萬 ? 銀行存款5萬 ?? ——這個是指幾月？3月嗎？

是1月應付款有30萬，把這筆其他應收款充了

也就是我多付啦一筆錢，為了湊賬，把下次應該付給他的錢抵啦

不不，您原問題是1月多付了40萬呢。

是的呢，1月多付啦，人家不退款，抵下次的貨款

對，所以后邊再要附的時候就抵扣這個暫掛的其他應收款。