老師您好，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)當(dāng)年不能扣除的金額是40萬(wàn)元，這個(gè)超出的部分會(huì)產(chǎn)生可抵扣性暫時(shí)性差異，請(qǐng)問(wèn)需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎，為什么呢

老師好！問(wèn)下企業(yè)所得稅匯算清繳中，捐贈(zèng)支出表里，如果公益性捐贈(zèng)支出為100萬(wàn)，允許扣除的限額是60萬(wàn)，需要調(diào)整40萬(wàn)，然后公益性捐贈(zèng)支出視同銷售收入的不含增值稅的公允價(jià)格是120萬(wàn)，那公益性捐贈(zèng)調(diào)整表該如何填列？A105000表又該如何填呢？

老師您好，請(qǐng)問(wèn)一下捐贈(zèng)公司自由產(chǎn)品免稅，收到的公益性捐贈(zèng)發(fā)票金額是按照市場(chǎng)公允價(jià)值計(jì)量的，發(fā)票金額大于庫(kù)存商品成本價(jià)怎么做分錄？

公益性捐贈(zèng)的扣除甲公司2019年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元，發(fā)生符合條件的公益性捐贈(zèng)支出55萬(wàn)元。上年度結(jié)轉(zhuǎn)的公益性捐贈(zèng)支出10萬(wàn)元。甲公司計(jì)算2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，本年度準(zhǔn)予的捐贈(zèng)支出是多少？問(wèn)：該怎么計(jì)算呢？

請(qǐng)問(wèn)，1、建筑公司承建的工程收入，是按凈額法還是全額法計(jì)入報(bào)表？2、批發(fā)、零售企業(yè)，商品控制權(quán)怎么判斷，是按全額法還是凈額法？3、凈額法下，企業(yè)的成本怎么計(jì)量？現(xiàn)金流怎么確認(rèn)？4、凈額法的進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅怎么抵扣？謝謝