老師好！問下企業所得稅匯算清繳中，捐贈支出表里，如果公益性捐贈支出為100萬，允許扣除的限額是60萬，需要調整40萬，然后公益性捐贈支出視同銷售收入的不含增值稅的公允價格是120萬，那公益性捐贈調整表該如何填列？A105000表又該如何填呢？
同學你好，只算公益性捐贈支出100萬-40萬=60萬的支出，這個公允價格的，在匯算清繳時，不算
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甲公司為居民企業，主要從事醫藥制造與銷售業務，2020年全年利潤總額480萬元。甲公司2020年當年有關經營情況如下(1)藥品銷售收入5000萬元，房屋租金收入200萬元，許可他人使用本公司一項專利取得收入1000萬元，接受捐贈收入50萬元。取得國家財政撥款60萬元，國債利息收入80萬元。(2)繳納增值稅325萬元，城市維護建設稅和教育費附加32.5萬元，房產稅56萬元，印花稅3.9萬元，繳納稅收滯納金2萬元。(3)因逾期歸還銀行借款，支付銀行加收的利息5萬元。(4)捐贈支出90萬元，其中通過公益性社會團體向受災地區捐款35萬元、直接向丙大學捐款55萬元符合條件的廣告費支出2100萬元。已知公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，準予扣除，醫藥制造業企業發生的廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入30%的部分，準予扣除。2在計算甲公司2020年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的捐贈支出是()萬元。A.35B.90C.57.6D.55
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老師好！問下企業所得稅匯算清繳，如果有捐贈支出50萬可以稅前扣除，除了填捐贈表單，還需要填視同銷售收入視同銷售成本這兩個表單嗎？需要填的話該怎么填？假如視同銷售收入不含增值稅金額是100萬，視同銷售表單該如何填寫？
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老師好！問下企業所得稅匯算清繳中，捐贈支出表里，如果公益性捐贈支出為100萬，允許扣除的限額是60萬，需要調整40萬，然后公益性捐贈支出視同銷售收入的不含增值稅的公允價格是120萬，那公益性捐贈調整表該如何填列？A105000表又該如何填呢？
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主營業務收入3000萬元，其他業務收入50萬，營業外收入10萬，投資收益5萬（國債利息收入） 成本費用項目如下： （1）主營業務成本2000萬元；其他業務成本30萬 （2）稅金及附加50萬元； （3）銷售費用300萬元 （4）財務費用30萬元 （5）管理費用150萬元 （6）營業外支出120萬元（其中公益性捐贈支出為50萬） 假設除資料所給內容外，無其他納稅調整事項； 則利潤總額為（）元；準予抵扣的公益性捐贈支出為（）元；應納稅所得額為（）元；應納所得稅額為（）元。（如計算結果為整數，以整數表示；如計算結果為小數，保留小數點后兩位） 第1空: 第2空: 第3空: 第4空:
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2.某醫藥制造企業為國家需要重點扶持的高新技術企業，2019年營業收入3000萬元，利潤總額為800萬元。其他明細資料如下:(1)銷售費用中含廣告費1600萬元;(2)管理費用中含業務招待費50萬元，新產品研發費用100萬元;(3)營業外支出中含自產產品公益性捐贈支出，產品成本價100萬元，同類產品售價120萬元;(4)投資收益中含國債利息收入5萬元，符合條件的股息、紅利等權益性投資收益45萬元;(5)準予扣除的成本費用中包括全年的工資費用800萬元，實際發生職工福利費支出120萬，職工教育經費90萬元，工會經費25萬元。要求:(1)計算廣告費納稅調整額(2)計算業務招待費納稅調整額(3)計算研發費用納稅調整額(4)計算公益性捐贈支出納稅調整額(5)計算國債利息納稅調整額(6)計算權益性投資收益納稅調整額(7)計算職工福利費支出納稅調整額(8)計算職工教育經費納稅調整額(9)計算工會經費納稅調整額(10)計算應納稅所得額(11)計算企業所得稅應納稅額
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4、某生產廠(增值稅一般納稅人)外購原材料，現有三個供應商甲、乙、丙。甲為增值稅一般納稅人,可以開具稅率為13%的增值稅專用發票,該批材料含稅報價10900元;乙為小規模納稅人,可以開具由其主管稅務局代開的征收率為3%的增值稅專用發票,材料含稅報價為10000元；丙為小規模納稅人,不能開具專用發票，材料報價含稅報價為9100元。企業當月不含稅銷售額為20000元，發生的相關費用為3000元。已知城市維護建設稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%,不考慮地方教育費附加。請為該生產廠材料采購做出稅收籌劃建議。
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公司用公賬上的資金去買銀行的理財產品（七天短期保本產品），怎么做賬
粵公網安備 44030002003870號
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您的意思是不需要填A.105000表格里的視同銷售收入和視同銷售成本和第三十行其他？
同學你好，問下，你這個是實際工作中的填報，還是在作題
做題，工作中也有可能出現這種情況啊？有表格工作中就有可能遇到
同學你好，如果是理論做題，就要考慮視同銷售和成本，要把這個差額填在A105000表里面，在第三十行其他里面填，“進行視同銷售納稅調整后，對應支出的會計處理與稅收規定有差異需納稅調整的金額填報在本行。若第1列≥第2列，第3列“調增金額”填報第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調減金額”填報第1-2列金額的絕對值。”
不好意思，沒太明白您講的，我舉的那個例子能幫我說下數字都填在哪里嗎？麻煩您了
老師好！問下企業所得稅匯算清繳中，捐贈支出表里，如果公益性捐贈支出為100萬，允許扣除的限額是60萬，需要調整40萬，然后公益性捐贈支出視同銷售收入的不含增值稅的公允價格是120萬，那公益性捐贈調整表該如何填列？A105000表又該如何填呢？離這個例子
A105000表第二行第二列和第三列是都填120萬，第十三行第二列和第四列都填100萬，第三十行第三列填120-100的差額20萬嗎？
同學你好，先去填寫A105010這個表里面去填寫視同銷售收入和成本的數據，（第2行、第13行，）
我知道需要先填附表，A105000數據是自動帶過來的，就是想知道A105000顯示的數據是什么
同學你好， 1、公益性捐贈支出100萬，這個是成本，這個稅率是根據你公允價值的算出來的，15.60萬%2B100萬，115.60萬元， 2、不含稅的公允價值120萬，假 如，稅率按13%去算，135.60萬，這個是稅收的金額， 3、第30行，的20萬是這樣來的，