郭老師，還是您，我有按您的說法跟稅局說了，那個存貨是對方開了發(fā)票，但貨沒有發(fā)還在對方那邊，然后他問我貨為什么從去年到現(xiàn)在還一直是這個價值沒有變，老板說貨發(fā)出去了

最終還沒有確定 到時候貨物發(fā)過來 銷售方說，到時候多退少補(bǔ)。

沒聽明白您的意思，現(xiàn)在專管員讓我們寫個說明，說明存貨為什么一直價值不變，然后為什么預(yù)收賬款沒有做收入

貨物沒有發(fā)過來，到時候?qū)嶋H貨物到了之后，再按照最終的價格確定

不是，我們的庫存是按照他們開來的發(fā)票入庫的，其實(shí)這個就是過個賬，不是真實(shí)的業(yè)務(wù)，庫存也是虛的，我說庫存沒有發(fā)過來，專管員說去年8月入的庫，一直沒發(fā)，那不就一直占用著人家的倉庫，專管員讓發(fā)產(chǎn)品保質(zhì)期給他，我給的是今年的生產(chǎn)日期，他說這是去年入庫的不應(yīng)該是去年的日期么？我說這個產(chǎn)品就沒有發(fā)給我們，一直在他們的庫存，這個去年的貨他們也賣了，專管員說那你們這是掛賬啊

我知道你不是跟稅務(wù)局那邊解釋貨物沒有發(fā)過來嗎？

稅務(wù)局問你，這么長時間了，對方還是按照原價銷售給你

我的 意思是貨物還沒有到，到時候到了之后再調(diào)整。

是的，我有跟他說貨沒有發(fā)，只是開了票過來，然后他說去年8月的價值跟現(xiàn)在還一樣啊，那個庫存數(shù)字從去年到現(xiàn)在一直沒變，讓我們寫個說明給他。還有一個就是預(yù)收貨款427000為什么沒有做收入，是什么情況，錢我們也收到了，貨應(yīng)該早都發(fā)出去了才對，他這樣說的

貨物沒有發(fā)過來，到時候?qū)嶋H貨物到了之后，再按照最終的價格確定 預(yù)收賬款沒寫 你自己寫一下吧。

再調(diào)整什么？我沒明白 您的意思，價值沒變就說銷售方那邊一直按的原價給我們的是吧！就讓老板這樣寫說明，那個收入沒有及時入賬是不是要罰款

貨物發(fā)過來之后，再按照現(xiàn)在的價值調(diào)整。

這個產(chǎn)品銷售價格一直沒有漲嗎？你看一下市場上的價格。

收入納稅義務(wù)完了，需要交稅罰款，不一定有滯納金。

收入納稅義務(wù)晚了需要交滯納金 罰款這個看你稅務(wù)局

我們老板 找了個熟人問了下稅局的人，稅局的人說讓我們老板把專管員約出來談?wù)劤詡€飯，然后說專管員他們也是有指標(biāo)的，罰不罰款都是專管員說了算，萬一這個要罰款的話，會罰大概多少呀

貨物發(fā)過來之后，再按照現(xiàn)在的價值調(diào)整。這個調(diào)整是說調(diào)整進(jìn)貨價值，多退少補(bǔ)是吧，那我寫說明的話就這樣寫是么？那個預(yù)收賬款427000我要怎么解釋呢

金額小的2000以內(nèi) 納稅人在規(guī)定的時間內(nèi)沒有按時申報繳稅相關(guān)部門會規(guī)定最后繳納期限，并處不高于二千元的罰款； 若是違規(guī)情節(jié)較為嚴(yán)重時，罰款的金額則會提高到兩千到一萬元之間。 稅收滯納金的收取方式有以下：納稅義務(wù)人或者扣繳義務(wù)人，逾期不繳納稅費(fèi)的，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

預(yù)收賬款不好意思 看下你老板的意思吧。如果他不想要交稅，得有一個說明 原因，貨物一直沒有發(fā)出去，如果正常補(bǔ)稅，那就實(shí)話實(shí)說，什么貨物什么時間發(fā)出去 稅款多少 補(bǔ)交多少

那現(xiàn)在就是說庫存的事情我們就說發(fā)票收到了入庫了，然后貨物一直沒有發(fā)過來，價值的話就說等貨物發(fā)過來后再調(diào)整貨物的價值，多退少補(bǔ)，然后預(yù)收賬款就說之前的財(cái)務(wù)忘記做收入了，也一直沒有開票，貨已經(jīng)發(fā)出去了，現(xiàn)在補(bǔ)稅款補(bǔ)滯納金，這個等于收入427000沒有入，這個金額是不是要罰款很多

是的，是的 你自己計(jì)算一個稅款。主動補(bǔ)交，不會罰的很重的。

就是現(xiàn)在開具發(fā)票，然后就按正常結(jié)轉(zhuǎn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，然后計(jì)算增值稅，然后補(bǔ)交是么？我們的增值稅還有進(jìn)項(xiàng)5萬多，可以抵扣掉，然后交滯納金就可以了，然后罰款就看專管員罰多少了是吧

不可以抵扣的，這個是以前月份的，不是這個月的。

我的意思是我們還有留抵稅額，可以直接抵扣掉，不用補(bǔ)交稅，老師問題結(jié)束 了，我重新提問您再接可以么