老師們，我在一家公司快2個月了，3個月實習(xí)期，我查看賬務(wù)處理，公司的固定資產(chǎn)這塊并沒有充分利用金蝶云專業(yè)軟件固定資產(chǎn)模塊來入賬，前期會計都是自制表格計提折舊，但是入財務(wù)軟件并沒有分明細(xì)，是一整疙瘩，經(jīng)了解到相關(guān)部門列的一個固定資產(chǎn)臺賬共有600多臺機器設(shè)備，但前期會計只入賬了170多臺，現(xiàn)在我想計劃先實際盤點一下這些機器設(shè)備，公司是做工程技術(shù)檢測服務(wù)行業(yè)的，這些機器設(shè)備部分在倉庫，部分在不同項目來回使用，還有部分閑置（其實已經(jīng)退化跟不上新的技術(shù)服務(wù)了，但說是為了代表公司有實力也沒有處理，因為有相關(guān)部門會來定期檢查），難度就是數(shù)量多，前期沒有一個完善的管理體系來管理這部分資產(chǎn)，我也沒有盤點過這么多的機器設(shè)備，請教老師們給我一個具體詳細(xì)點的盤點計劃步驟？

老師：我們銷售挖機的公司，18年跟一個客戶做了36期分期銷售，因為這個客戶不能按期還款，所以當(dāng)時只開具了一部分發(fā)票，財務(wù)做了未開票收入，這個客戶在還到22期的時候簽署了解除協(xié)議，所以我們就把這臺車賣給了第二個客戶，由第二個客戶繼續(xù)還款。 這臺車前期已經(jīng)確認(rèn)了22期未開票 收入，也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那我現(xiàn)在該怎么賬務(wù)處理以及稅務(wù)處理

我們公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，之前有幾套商鋪賣給了股東，當(dāng)時一次性付清了全款，房款收入成本也結(jié)轉(zhuǎn)了，后面股東想一部分首付一部分走貸款，我們把他多付的貸款部分的錢退給了他，收入成本沒有轉(zhuǎn)回，貸款目前銀行還沒有放下來，現(xiàn)在這幾個商鋪出租出去了，目前還是由公司收租開票交稅，想問下公司能不能把這幾套商鋪作為投資性房地產(chǎn)計提折舊，如果可以該怎么處理？以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的房款的收入和房屋成本是否要轉(zhuǎn)回

老師，7月份我們在上海公司注銷了，客戶在上海注冊公司也注銷了。但是21年1月我們上海公司賣給客戶一批商品，已經(jīng)開票抵扣了。客戶現(xiàn)在退回來部分，換了我們一批商品回去。兩家公司都注銷了，發(fā)票沒法弄了。客戶想把換回商品開票，牽扯到我們承擔(dān)增值稅，所以客戶給出的建議，我們新公司開換回商品的銷項發(fā)票給他新公司，他們新公司給我們新公司開同等金額的銷售折讓發(fā)票，請問這個怎么做賬？做分錄？

老師，咨詢個問題， 我們公司是一般納稅人，2015年買了一臺設(shè)備，當(dāng)時的采購發(fā)票是17%稅率的增值稅專票；這臺設(shè)備2021年過后就沒咋用了，所以上個月老板把這臺設(shè)備賣給了一個客戶； 現(xiàn)在需要給客戶開發(fā)票，我有兩個問題不太確認(rèn)： 1、關(guān)于品名： 我們和客戶簽訂的銷售合同上品名是“性能測試儀”，我看了下之前買進并且入賬的品名是“回?fù)p測試儀”，我開票要按銷售合同來開，就和之前進項發(fā)票的品名不一致，這樣會不會有影響？ 2、關(guān)于稅率： 銷售合同上標(biāo)明稅率13%， 我可以按13%的稅率給客戶開專票嗎？ 我看到有政策說：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，開具普通發(fā)票，不得開具專票。