A公司2022年度利潤表中的利潤總額為3000萬元，該公 司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債沒有 期初余額。2022年1月開始計提折舊的一項固定資產成本為1500 萬元，預計使用10 年，凈殘值為零，會計按雙倍余額遞減法，稅法 按直線法，假定預計使用年限及凈殘值與稅法規定相同。另外，本年 營業外支出中有50萬為稅收滯納金。 要求 計算A公司2022年應交企業所得稅，并做出相應的會計處理。

3、A公司2022年度利潤表中的利潤總額為3000萬元，該公司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債沒有期初余額。2022年1月開始計提折舊的-項固定資產成本為1500萬元，預計使用10年，凈殘值為零，會計按雙倍余額遞減法，稅法按直線法，假定預計使用年限及凈殘值與稅法規定相同。另外，本年營業外支出中有50萬為稅收滯納金。要求計算A公司2022年應交企業所得稅，并做出相應的會計處理。

、A公司2022年度利潤表中的利潤總額為3000萬元，該公司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債沒有期初余額。2022年1月開始計提折舊的一項固定資產成本為1500萬元，預計使用10年，凈殘值為零，會計按雙倍余額遞減法，稅法按直線法，假定預計使用年限及凈殘值與稅法規定相同。另外，本年營業外支出中有50萬為稅收滯納金。要求計算A公司2022年應交企業所得稅，并做出相應的會計處理。

A公司2022年度利潤表中的利潤總額為3000萬元，該公司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債沒有期初余額。2022年1月開始計提折舊的一項固定資產成本為1500萬元，預計使用10年，凈殘值為零，會計按雙倍余額遞減法，稅法按直線法，假定預計使用年限及凈殘值與稅法規定相同。另外本年營業外支出中有50萬為稅收滯納金。要求計算A公司2022年應交企業所得稅，并做出相應的會計處理。

丁公司2022年度利潤表中利潤總額為12 000 000元，該公司適用的所得稅稅率為25％。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。 該公司2022年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： (1)2019年12月31日取得的一項固定資產，成本6 000 000元，使用年限l0年，預計凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按年限平均法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及預計凈殘值與會計規定相同。 (2)向關聯企業捐贈現金2 000 000元。 (3)當年發生研究開發支出5 000 000元，較上年度增長20％。其中3 00錄