丁公司2022年度利潤表中利潤總額為12 000 000元，該公司適用的所得稅稅率為25％。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。 該公司2022年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： (1)2019年12月31日取得的一項固定資產，成本6 000 000元，使用年限l0年，預計凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按年限平均法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及預計凈殘值與會計規定相同。 (2)向關聯企業捐贈現金2 000 000元。 (3)當年發生研究開發支出5 000 000元，較上年度增長20％。其中3 00錄
您好，麻煩詳細描述您 的問題方便老師解答，謝謝
-
Q
丁公司2022年度利潤表中利潤總額為12 000 000元，該公司適用的所得稅稅率為25％。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。 該公司2022年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： (1)2019年12月31日取得的一項固定資產，成本6 000 000元，使用年限l0年，預計凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按年限平均法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及預計凈殘值與會計規定相同。 (2)向關聯企業捐贈現金2 000 000元。 (3)當年發生研究開發支出5 000 000元，較上年度增長20％。其中3 00錄
-
Q
丁公司2022年度利潤表中利潤總額為12 000 000元，該公司適用的所得稅稅率為25％。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。 該公司2022年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： (1)2019年12月31日取得的一項固定資產，成本6 000 000元，使用年限l0年，預計凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按年限平均法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及預計凈殘值與會計規定相同。 (2)向關聯企業捐贈現金2 000 000元。
-
Q
丁公司2022年度利潤表中利潤總額為12 000 000元，該公司適用的所得稅稅率為25％。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。 該公司2022年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： (1)2019年12月31日取得的一項固定資產，成本6 000 000元，使用年限l0年，預計凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按年限平均法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及預計凈殘值與會計規定相同。 要求:應納稅額
-
Q
丁公司2022年度利潤表中利潤總額為12 000 000元，該公司適用的所得稅稅率為25％。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。 該公司2022年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： (1)2019年12月31日取得的一項固定資產，成本6 000 000元，使用年限l0年，預計凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按年限平均法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及預計凈殘值與會計規定相同。 遞延所得稅
-
Q
丁公司2022年度利潤表中利潤總額為12 000 000元，該公司適用的所得稅稅率為25％。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。 該公司2022年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： (1)2019年12月31日取得的一項固定資產，成本6 000 000元，使用年限l0年，預計凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按年限平均法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及預計凈殘值與會計規定相同。要求(1)計算丁公司2022年度應納稅所得額及所得稅費用
熱門問答 更多>
-
廣發銀行，和紫金保險公司是金融機構嗎
-
收到個體戶在12月份稅務總開具的標注有有代扣代繳字樣個稅的一張發票，企業一直沒有代扣，請問現在怎么處理，可以讓他個人匯算清繳繳納嗎
-
老師，匯算清繳供工會經費是按工資薪金來扣，這里的工資薪金是實發還是應發
-
銷售了一批貨物，但是因為客服一直拖著不付款，沒給客戶開發票，該怎么做賬，報稅？
-
我們去年進入現在的公司現在做外貿，前幾年是再南京銀行開的外幣戶，上個月，在江蘇銀行開了外幣戶，收了2筆美元，江蘇銀行讓我們在國家外匯管理數字外管平臺(Asone)申報 ，原來，南京銀行也沒有要求再這個平臺申報，請問是不是有什么要求，不怎么懂，請幫忙解答一下
-
您好，老師 請教下，我們是貿易公司，同一份內銷合同，分兩個不同月份出貨，每次出貨一個柜子，這種情況出口退稅需要怎么辦理呢？
-
唱歌幾百元發票能做福利費嗎
-
給供應商付款扣了手續費 借:應付賬款10000 財務費用5 貸:銀行存款10000 銀行存款5 這樣做會計分錄可以嗎？還是貸銀行存款10005？
-
娛樂服務可以寫福利費嗎
-
老師，這個賬套啟用期間寫什么日期啊 電腦賬是3月份的 那年份選？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
3)當年發生研究開發支出5 000 000元，較上年度增長20％。其中3 000 000元予以資本化；截至2022年12月31日，該研發資產仍在開發過程中。稅法規定，企業費用化的研究開發支出加計50％稅前扣除，資本化的研究開發支出按資本化金額的l50％確定應予攤銷的金額。 (4)應付違反環保法規定罰款l 000 000元。 (5)期末對持有的存貨計提了300 000元的存貨跌價準備。 要求(1)計算丁公司2022年度應納稅所得額及所得稅費用。 ??????? (2)編制相關會計分錄
如何計算?
老師在嗎？
老師在嗎？
根據您提供的信息，我們可以對丁公司的2022年度所得稅進行計算。首先，我們需要計算會計利潤和應納稅所得額，然后計算應交所得稅。 計算會計利潤： 利潤總額?=?12,000,000元 所得稅費用?=?利潤總額?*?所得稅稅率?=?12,000,000?*?25%?=?3,000,000元 凈利潤?=?利潤總額?-?所得稅費用?=?12,000,000?-?3,000,000?=?9,000,000元 計算應納稅所得額： (1)?固定資產折舊：會計折舊?=?6,000,000?*?(2/10)?=?1,200,000元；稅法折舊?=?6,000,000?/?10?=?600,000元。差額1,200,000?-?600,000?=?600,00元應進行納稅調整。 (2)?向關聯企業捐贈現金：捐贈支出稅法不允許扣除，應調增應納稅所得額2,000,00元。 (3)?研究開發支出：當年發生研究開發支出5,00元，較上年度增長2,調增應納稅所得額1,566,667元。 應納稅所得額?=?利潤總額? ?(1)? ?(2)? ?(3)?=?12,333,337元 計算應交所得稅： 應交所得稅?=?應納稅所得額?*?所得稅稅率?=?12,333,337?*?25%?=?3,583,334.25元。 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認和處理： (1)?對于固定資產折舊產生的差異，丁公司應該確認遞延所得稅資產。具體來說，丁公司應該確認的遞延所得稅資產為：60萬?*?25%?=?15萬。 (2)?對于向關聯企業捐贈現金的差異，丁公司不得確認遞延所得稅資產。因此，不需要對此項差異進行任何處理。 (3)?對于研究開發支出產生的差異，丁公司也不得確認遞延所得稅資產。因此，不需要對此項差異進行任何處理。 所以，根據上述分析，丁公司應該確認的遞延所得稅資產為15萬元，應交所得稅為358.33萬元。