朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

演示賬套

老師，您好！請問總公司是一般納稅人，但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個公司增值稅分開申報的，企業(yè)所得稅合并核算申報，但是做賬是一個賬套因為總公司主營業(yè)務(wù)收入中有兩個隨征項目是和主營業(yè)務(wù)一起開票進營業(yè)外收入的。現(xiàn)在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。那么請問在每個季度末申報總公司增值稅時候，這筆免征稅款已進入賬套內(nèi)的營業(yè)外收入核算是否要與兩筆營業(yè)外收入一起進行增值稅申報？

2023-08-15 17:11

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-08-15 17:12

你好；是的；? 你自己小規(guī)模部分；你就? 季度不超過30萬普票；是可以免增值稅的；你結(jié)轉(zhuǎn)下?

快賬用戶3971 追問 2023-08-15 17:24

青老師，假如我的賬套內(nèi)營業(yè)外收入科目中6月合計是：10715.57,但是因為4-6月分公司達不到起征點免稅321.4元，此筆稅款因進入營業(yè)外收入核算所以包含在10715.57元中。總公司6月營業(yè)外收入開票是10394.17元，那么我申報增值稅時候要申報10715.57元還是10394.17元？

齊紅老師解答 2023-08-15 17:26

你好；? 按照你開票部分 10394.17來報哈；? ?這個? 結(jié)轉(zhuǎn)的321.4 是不產(chǎn)生增值稅的繳納；這個只涉及企業(yè)所得稅的?

快賬用戶3971 追問 2023-08-15 18:17

謝謝青老師！因為我才接手工作。以前會計退休了。她就在應(yīng)交稅費下列科目設(shè)了一個免征稅款。近三年分公司的免稅款她都是從進項稅結(jié)轉(zhuǎn)進這個免征稅款放在這里。我接手過后想調(diào)整一下故特意請教老師。青老師請問針對上面我給您的例子我這樣做分錄對嗎：借：應(yīng)交稅費——免征稅款 321.40 貸：營業(yè)外收入——稅款減免321.40 等所得稅匯算清繳時候我又把這次收入填入營業(yè)外收入里面

齊紅老師解答 2023-08-15 18:21

你好；? 因為匯算的時候有一個營業(yè)外收入報表數(shù)據(jù)；這部分是全額包括的? ?

快賬用戶3971 追問 2023-08-15 18:27

老師，我的意思是把這筆減免稅款也加入營業(yè)外收入一起申報所得稅。

齊紅老師解答 2023-08-15 18:27

你好；對的；減免增值稅這筆的結(jié)轉(zhuǎn)；要繳納所得稅哈? ?

快賬用戶3971 追問 2023-08-15 18:36

謝謝老師

齊紅老師解答 2023-08-15 18:52

不客氣的；幫到你就好? ?