老師，我們保安公司，一般納稅人，開差額發票，季度結款。我們給保安還是按月結算。我之前每月都正常計提了工資 做分錄 借 主營業務成本 勞務成本 貸應付職工薪酬 。但是到我開發票時，我又多做了一個確認成本差額的分錄 借 主營業務成本勞務成本 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額抵減 貸 應付職工薪酬（此處的金額和上一個分錄一致）。老師我是不是做重復了啊，我想調賬，應該怎么改呢

老師您好，我們公司2020年的賬務我是根據2021年5月31日匯算清繳申報的報表（資產負債表、利潤表）更改的，因為當時匯算清繳的時候有點問題，就先按大概數字申報了，現在我調整后發現20年資產負債表跟交上去的匯算清繳的資產負債表不一樣，收入成本費用以及合計數都一樣，但是里面的應付賬款，應付職工薪酬，還有其他應付款在這三個科目的期末余額不一樣，老師這種的是必須要做成一樣的嗎 還是可以不一樣

老師:你好！請問由于工程未結款，已支付的勞務費沒有歸集成本，導致去年四季度的資產負債表上應付職工薪酬為負數，請問現在要做匯算清繳怎么處理這個問題呢？可以不管它，直接到2023年再結轉成本嗎？這樣會不會有被稅務稽查的風險呢？

老師:周末愉快！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現金 有成本票后: 借:主營業務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產負債表上的應付職工薪酬是負數。由于工程款只結算了一部分， 我現在要是納稅調減，那利潤就成負數了，我能不能匯算清繳不調整，到2023年再結轉成本時調整呢？

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現金 有成本票后: 借:主營業務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產負債表上的應付職工薪酬是負數。由于工程款只結算了一部分， 我現在要是納稅調減，那利潤就成負數了，我能不能匯算清繳不調整，到2023年再結轉成本時調整呢？