新接手一家勞務公司賬務，之前會計嫌工資成本提的多，后期未按收入提少了些，因應付職工薪酬工資一直是借方余額，所以后期發的工資他借:其他應付款100萬，貸:銀行存款100，出了賬。導致現在其他應付款借方余額100萬，還有一個前期不知因什么原因的賬務處理其他應付款貸方余額100多萬，這兩者相抵剛好其他應付款是0，我能不能做憑證把兩者相抵做平

老師您好！我們公司老板有時會把公賬里的錢打到他自己賬號上的，這個時候我做的會計分錄是借其他應付款-法人，貸：銀行存款；而公司需要用錢進貨的時候，老板又會把錢從自己的賬號打回公賬上，這個時候我做的會計分錄是借銀行存款，貸其他應付款-法人，這樣下來，其他應付款一直存在貸方余額的，所以資產負債表中會反映填列到負債那邊的其他應付款那一欄；但從這個月開始，其他應付款科目就變成了借方有余額，那在資產負債表中應該怎樣反映呢？是以負數填列在負債那邊的其他應付款一欄呢？還是以正數填列在資產那邊的其他應收款一欄呢？還是兩者都可以呢？謝謝老師的解答哦！

老師您好，有一家勞務派遣公司，它的代發工資放在其他應付款—工資那里，現在這個余額是個負數。以前他們都沒做不計提一直累積下來這個數有些大了，請問老師這個該怎么處理呢？他計提分錄是這樣的，借：應付；貸：主營業務收入，其他應付款

老師好，發現以前年度計提工資分錄是借:銷售費用 管理費用 其他應付款-代扣代繳個人所得稅 貸 應付職工薪酬。1、請問個稅是不是不存在計提，發放工資的時候直接扣除個人應該繳納的個稅部分？2、按照上筆計提分錄在發放工資的時候又貸了 其他應付款-代扣代繳個人所得稅 這樣就導致其他應付款-代扣代繳個人所得稅沖平了?？墒窍略吕U納個稅的時候又借 其他應付款-個人所得稅代扣代繳。以至于這個科目產生了借方余額，該怎么把這個余額處理掉呢？謝謝

老師是這樣的：計提工資我做的是 借：管理費用 工資 管理費用 社保公司部分 管理費用 公積金公司部分 貸：應付職工薪酬 發放工資 借：應付職工應酬 貸：其他應收款 個人社保 其他用收款 個人公積金 其他應收款 個稅 銀行存款 這樣我計提的應付職工薪酬和發放金額就不一樣了，因為計提的時候沒有提個稅啊，現在發的時候貸方又有個稅了，是不是我哪里做錯了