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老師好,發現以前年度計提工資分錄是借:銷售費用 管理費用 其他應付款-代扣代繳個人所得稅 貸 應付職工薪酬。1、請問個稅是不是不存在計提,發放工資的時候直接扣除個人應該繳納的個稅部分?2、按照上筆計提分錄在發放工資的時候又貸了 其他應付款-代扣代繳個人所得稅 這樣就導致其他應付款-代扣代繳個人所得稅沖平了。可是下月繳納個稅的時候又借 其他應付款-個人所得稅代扣代繳。以至于這個科目產生了借方余額,該怎么把這個余額處理掉呢?謝謝

2023-06-19 08:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-06-19 08:39

你好,應該是借銷售費用工資 貸應付職工薪酬工資,這里面包含著個人負擔的個稅。

頭像
齊紅老師 解答 2023-06-19 08:40

這里是應發工資,而且個稅,它是應交稅費,個稅。你現在在做一個借銷售費用或者是管理費用,貸其他應付款,代扣代繳個人所得稅。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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