是這樣一個情況，我們銷售出去是不含稅的，然后客戶要求開票，所開的金額跟實際合同對不上，有時多有時少，我們安8個點收回他稅金，然后掛在應收帳款里面，我分錄做借應收帳款，貸應交稅費增值稅銷項1600，但是，我應交稅費銷項的對不上實際開票的稅額，少了，我是內賬

我是內賬，供應商送貨過來是含稅價，如果安含稅算成本，那成本就會高，利潤就少了，所以我就進行價稅分離，進項我全部價稅分離，但我們所收的稅點跟實際開票的稅點對應不上，我如何做分錄

你發票上的銷售單價高于購入單價嗎？

例如，客戶要求221651.41元的價稅合計金額給他，我們開出去是按13個點的稅率專票給他，那么13個點的稅額是221651.41元，同樣的價稅合計金額，我們開了票后，實際收客戶的開票稅點是按8個點計算客戶的開票稅金，221651.41*8%=17732.1128元，跟13個點的對應不上，我入帳是，借應收帳款，貸應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），所以跟實際開票的稅額對應不上，不是銷售單價高于購入單價的，我們是生產型，客戶開票的金額都是隨意性的

客戶要求221651.41元的價稅合計金額給他，我們開出去是按13個點的稅率專票給他，那么13個點的稅額是221651.41元， 你舉的這個例子不對價稅合計和13個點的稅額是一模一樣的嗎？

你別看對方要求你怎么開發票，你就實際收到了人家多少錢 實際收到的除以1.13乘以13%，這個就是你的稅額。

價稅合計金額是221651.41元，專票是13個點，不含稅是196151.69元，稅額是25499.72元，我現在按8個點收客戶的稅金，8個點的稅金是17732.1128元

怎么不對呢

我實際收對方的稅金是17732.1128元

我是按8個點算人家的開票稅金

我直接用221651.41*8%來計算對方的開票稅金

怎么做這個分錄，才能對得上實際交稅的應交稅費

借銀行 貸主營業務收入221651.41， 應交稅費，應交增值稅，銷項21651.41乘以8%。

不對，我們只能收客戶的開票稅額，因為這是我們欠他的票，他一直從公戶付款過來，我們沒開票給他，要開票的話就要收8個點的稅金，加上你這樣做分錄，你還是按8個點稅應交稅費，還沒有解決到，我帳面上的應交稅費跟實際交納的對不上的問題

借銀行存款， 貸主營業務收入221651.41， 借銀行存款， 貸應交稅費，應交增值稅銷項221651.41*13% 繳納的稅款差額放到管理費用或者是營業外收支 這么做的話，你體現不出來，應交稅費實際收了八個點，你得按照13來做，借應收賬款， 貸主營業務收入， 應交稅費，應交增值稅，銷項 完全根據你發票的金額、稅額來。

不可能，賬上按照八個點來做 還能和你實際的一致。

借銀行存款， 貸主營業務收入221651.41， 借銀行存款， 貸應交稅費，應交增值稅銷項221651.41*8% 剛才回復的那個第二個應該是8%，不是13%。

你的意思是，我照按8個點計算哪個應交稅費，例如，按221651.41的價格合計金額來說，我實際開票的價稅合計是221651.41元，稅額是25499.72元，我實際收人家的稅點是17732.1128元，那么差額是7767.6072元，納入到管理費用或營業外支出，然后我就按8個點的稅額正常納入到應交稅費，未交稅費里面去

對的，是的，是這么理解，是這么做的。

我現在結轉進項分錄：借應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）221678.76，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）221678.76元，結轉銷項分錄：借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）66963.23元，貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）66963.23元），我現在帳面上應交增值稅（轉出未交增值稅）期末余額數是借方154715.53元，那我還要不要做結轉進項稅額轉出的分錄：借應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出），貸應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）這個分錄

如果不需要做的話，那問題又來了，實際上，我3月份要交的值稅費是7千多，按照我現在是處于留抵了，那我的應交未交增值稅是怎么做

不需要的，你做了這個進項轉出之后，他進項轉出又有借方余額了。

借管理費用，貸應交稅費未交增值稅， 借應交稅費未交增值稅，貸銀行存款。

但問題我實際有交納增值稅，到時候我實際支付的增值稅稅款，是納入管理費用嗎

可以的，可以這么做的。

但問題，我現在是無法轉到應交稅費-未交增值稅里面去，因為轉出未交增值稅不是在貸方

你好，你這個未交增值稅，你看一下我上面給你寫的那個分錄之后有沒有余額了，要么你直接借管理費用，貸銀行存款。

我現在應交稅費（未交增值稅）是沒有數的，要不麻煩你一下，重新整理一份詳細的分錄給我看一下，弄到應交稅費（未交增值稅哪里）