我們公司開具農產品收購發票10元，則進項稅10*9%=0.9元，加計抵減0.9*0.15=0.135元。銷項20元 會計分錄1.2.3步驟金額是這樣嗎？（如果其中一個步驟金額不對，麻煩列出來一下下，而不是告訴我分錄） ① 借：原材料10-0.9 借：進項稅0.9 借：應交稅費-增值稅-加計抵減扣除0.135 貸：應付賬款10 貸：營業外收入0.135 ② 計提的時候 借：銷項稅：20 貸：進項稅：0.9+0.135=1.035 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（20-1.035） ③ 最后面結轉 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（20-1.035） 貸：應交稅費-未交增值稅(20-1.035-0.135) 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅-加計抵減0.135
同學您好，加計抵減的之前不需要做賬務處理，最終應交，因為加計抵減少交的時候，借應交稅費-應交增值稅（減免稅款）貸其他收益，其他的進項和銷項您正常做賬務處理
-
Q
我們公司開具農產品收購發票10元，則進項稅10*9%=0.9元，加計抵減0.9*0.15=0.135元。銷項20元 會計分錄1.2.3步驟金額是這樣嗎？（如果其中一個步驟金額不對，麻煩列出來一下下，而不是告訴我分錄） ① 借：原材料10-0.9 借：進項稅0.9 借：應交稅費-增值稅-加計抵減扣除0.135 貸：應付賬款10 貸：營業外收入0.135 ② 計提的時候 借：銷項稅：20 貸：進項稅：0.9+0.135=1.035 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（20-1.035） ③ 最后面結轉 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（20-1.035） 貸：應交稅費-未交增值稅(20-1.035-0.135) 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅-加計抵減0.135
-
Q
老師 請問下 加計抵減 怎樣做賬 銷項 1000 進項600 加計抵減百分之10 即60 那計提 分錄 借應交稅金/轉出未交增值稅1000-600-60 貸應交稅金/未交增值稅 1000-600-60，借營業稅金及附加 （1000-600-60）*10%貸城建稅等，繳納時候 借未交增值稅1000-600-60 貸銀行存款1000-600-60 對嗎 還有這個60要做應交稅金/進項稅額嗎
-
Q
我當月應交增值稅100元，因為加計抵減10%，所以結轉我當月未交的增值稅的時候分錄是： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額100 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額10 應交稅費-未交增值稅85 營業外收入5 這個可以作為營業外收入的嗎？
-
Q
老師，我們是小規模，開專票，之前會計記賬借主營業務收入，應交稅費應交增值稅銷項稅，貸應收；結轉未交增值稅，借應交稅費增值稅，轉出未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅未交稅金；交稅，借應交稅費應交增值稅未交稅金，貸銀存 。這樣銷項稅明細一直有余額，轉出未交增值稅也有余額，是不是丟了一步結轉銷項稅，如果不做這一步分錄，對不對
-
Q
老師10月份我可以享受5％的增值稅加計抵減，10月份我的應交增值稅稅是：銷項稅額103975.78-進項稅額61766.17=42209.61 1至9月份進項稅額合計748491.30+61766.17（10月份進項稅額）=810257.47＊5％＝40512.87 1至10月份進項稅額轉出1123.02*5%=56.15 加計抵減額：40512.87-56.15-42209.61=-1725.87 老師我10月份抵減好后還應交增值稅1725.87元 老師這個增值稅加計抵減的計提憑證這樣做對嗎？ 借：應交稅費一應交增值稅一未繳增值稅42209.61 貸：應交稅費一末交增值稅42209.61 交完稅后：借：應交稅費一末交增值稅42209.61 貸：銀行存款1752.89 營業外收入40456.72
熱門問答 更多>
-
公司通過起訴收到的貨款中含有利息費用，需要開具發票嗎，是含在貨款里嗎，另外簽合同是分公司，但是法院劃扣到總公司的款，發票是開分公司還是總公司的發票？
-
老師為什么貨款當日結清，還要先記應收賬款呢
-
老師，請問a公司的股東是b公司和c公司，a公司有利潤時，打到b公司，a公司交企業所得稅和個人所得稅么，b公司交企業所得稅和個人所得稅么
-
老師您好注冊新的公司步驟
-
在我小規模期間我采購了這批貨物回來我并未在我小規模期間進行銷售，也沒有按小規模的征收率開具發票的嘛，當時供應商開具了普票給我，我現在成為一般納稅人了可以要求供應商換開成專票給我嗎？
-
我想問一下，酒店給我開出的普票我沒報銷，公司會查到這個個報銷嗎？這只有開出方和我知道這個事
-
生產型加工企業，如果當初沒有搞清楚狀況人工不容易分清楚，就用的主營業務成本科目，沒有用生產成本和庫存商品科目，必須改賬嗎？
-
填寫出口收匯明細表的時候，收匯單上顯示的金額，不和報關單上面一樣，可能三張銀行憑證對應了四五單報關單，那我要怎么填
-
房屋租賃行業，客戶轉租金到公戶，再從公戶轉到老板私戶應該怎么備注
-
月工資3萬，如何根據稅收政策，合理避稅
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
加計抵減怎么可能不做賬務處理？不做賬務處理，請問怎么跟電子稅務局上面的申報表一致呢？
您實際抵減了多少，在增值稅23欄里面體現的
那會計分錄呢？
就是根據實際需要抵減了多少就做做多少，借應交稅費-應交增值稅（減免稅款）貸其他收益
老師能方便列出整個增值稅會計分錄嗎？從計提到結轉
其他的銷項和進項正常做， ① 借：原材料10-0.9 借：進項稅0.9 貸：應付賬款10 ② 結轉的時候 借：銷項稅：20 貸：進項稅：0.9 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（20-0.9） 抵減0.135，借應交稅費——應交增值稅(減免稅款)0.135貸其他收益0.135， 借應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)0.135貸應交稅費——應交增值稅(減免稅款)0.135 ③ 最后面結轉 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（20-0.9-0.135） 貸：應交稅費-未交增值稅(20-0.9-0.135)