老師：一，增值稅申報(bào)表主表小微企業(yè)免稅銷售額（10）不含稅收入（含稅收入/1.03）.小微企業(yè)免稅額：不含稅收入*0.03，是這樣填寫嗎？
含稅的收入除以1.01，如果是無票收入，如果是開了發(fā)票的，你看下你發(fā)票上的不含稅金額 免稅的稅額是按照不含稅的銷售額乘以3%
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老師，小規(guī)模增值稅小微企業(yè)免稅銷售額含不含營(yíng)業(yè)外收入
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小微企業(yè)，增值稅申報(bào)表主表 第10行是填不含稅銷售額嗎？
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老師：一，增值稅申報(bào)表主表小微企業(yè)免稅銷售額（10）不含稅收入（含稅收入/1.03）.小微企業(yè)免稅額：不含稅收入*0.03 二，填寫增值稅減免稅申報(bào)表，本期發(fā)生額，不含稅收入*0.03，本期實(shí)際抵減稅額：不含稅收入*0.02 另外的1%做營(yíng)業(yè)外收入，是這樣嗎？
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老師：一，增值稅申報(bào)表主表小微企業(yè)免稅銷售額（10）不含稅收入（含稅收入/1.03）.小微企業(yè)免稅額：不含稅收入*0.03，是這樣填寫嗎？
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關(guān)于小規(guī)模申報(bào)增值稅問題：月收入8.7萬屬于免稅收入，申報(bào)時(shí)第10行小微企業(yè)免稅銷售額是填寫8.7萬全額還是按1%或3%不含稅額填寫？
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我們就收了113505.67的管理費(fèi)收入，沒開發(fā)票。那么主表的10小微企業(yè)免稅銷售額就是113505.67除以1.01，本期免稅額就是113505.67/1.01*0.03，是這樣填寫嗎？
對(duì)的，是的，是這么做的。
那么增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表中，本期的發(fā)生額是113505.67/1.01*2%這樣填嗎？
不繳稅減免表不用填寫。
老師：分錄借：應(yīng)收賬款113505.67 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入113505.67/1.01=112381.85 貸：應(yīng)交稅金～應(yīng)交增值稅：113505.67/1.01*0.01=1123.82 借：應(yīng)交稅費(fèi)：～應(yīng)交增值稅1123.82 貸：營(yíng)業(yè)外收入1123.82 這樣對(duì)嗎？
你好對(duì)的 是這么做的
那么跟主表申報(bào)表的免稅額額113505.67/1.01*0.03=3371.46，應(yīng)交稅費(fèi)不一致了
忽略這個(gè)差異就可以的，因?yàn)橄到y(tǒng)里面默認(rèn)都是3%。